Xác định số thuế phải nộp (gtgt & ttđb)

Thảo luận trong 'Các sắc thuế khác' bắt đầu bởi huyenhanam, 21 Tháng hai 2009.

9,937 lượt xem

  1. huyenhanam

    huyenhanam Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Doanh nghiệp A: Tháng 1 nhập 1 thùng rượu có nồng độ 40 độ (1 thùng có 12chai). Giá mua ghi trên hóa đơn trước thuế tại Hải Quan là 900.000đ/chai. Trong tháng 1 DN đã tiêu thụ hết với giá bán là 20.000.000đ/thùng bao gồm VAT 10%. hãy xác định giá thuế TTĐB (thuế suất thuế TTĐB 65%). Cũng trong tháng 1 DN kinh doanh Massage và thu về 33.000.000đ bao gồm VAT 10% với số khách 100 lượt (thuế suất thuế TTĐB 30%). Xác định số thuế phải nộp.
     
    Last edited: 3 Tháng ba 2009
    #1
  2. sangktt

    sangktt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tu son-bac ninh
    thuế TTĐB của 1 chai rượu:900.000*65%=585.000đ.
    của 1 thùng là:12*585.000=7.020.000đ.
    thuế VAT đầu vào của 1 chai rượu:(900.000+585.000)*10%=148.500đ.
    của 1 thùng :148.500*12=1.782.000đ.
    thuế VAT đầu ra của 1 thùng:(20.000.000/1+10%)*10%=1.818.181đ.
    vậy số thuế VAT phải nộp:1.818.181-1.782.000=36.181đ.
    Thuế VAT phải nộp của dich vụ massage:(33.000.000/1+10%)*10%=3.000.000đ.
    thuế TTĐB :(30.000.000/1+30%)*30%=6.923.077đ.
    đây là cách tính của mình mong các bạn góp ý, xin cảm ơn !!!
     
    #2
  3. sangktt

    sangktt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tu son-bac ninh
    :wall::lily:
     
    Last edited: 27 Tháng hai 2009
    #3
  4. huyenhanam

    huyenhanam Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Cảm ơn bạn sangktt Thầy Giáo của mình cho một đáp án là : Số thuế phải nộp: 9.831.066.
    Nhưng mình tính mãi cũng không được... buồn quá!
     
    #4
  5. thanhnguyentnn

    thanhnguyentnn Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Daklak
    Thuế TTĐB đầu vào của Rượu = 12x900.000/1.65*0.65=4.254.545
    Thuế VAT đầu vào của Rượu = 12x900.000x0.1=1.080.000
    Thuế VAT đầu ra của Rượu = 20.000.000/1.1*0.1=1.818.182
    Thuế TTĐB đầu ra của Rượu = (20.000.000/1.1)/1.65*0.65=7.162.534
    Thuế TTĐB của massage = (33.000.000/1.1)/1.3x0.3=6.923.077
    Thuế VAT đầu ra của Massage = 3.000.000
    Tổng thuế TTĐB phải nộp = 7.162.534+6.923.077-4.254.545=9.831.066
    Tổng thuế VAT phải nộp = 3.000.000+1.818.182-1.080.000=3.738.182
    Tổng phải nộp ngân sách = 13.569.248
     
    #5
  6. thanhnguyentnn

    thanhnguyentnn Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Daklak
    Thuế TTĐB đầu vào của Rượu = 12x900.000/1.65*0.65=4.254.545
    Thuế VAT đầu vào của Rượu = 12x900.000x0.1=1.080.000
    Thuế VAT đầu ra của Rượu = 20.000.000/1.1*0.1=1.818.182
    Thuế TTĐB đầu ra của Rượu = (20.000.000/1.1)/1.65*0.65=7.162.534
    Thuế TTĐB của massage = (33.000.000/1.1)/1.3x0.3=6.923.077
    Thuế VAT đầu ra của Massage = 3.000.000
    Tổng thuế TTĐB phải nộp = 7.162.534+6.923.077-4.254.545=9.831.066
    Tổng thuế VAT phải nộp = 3.000.000+1.818.182-1.080.000=3.738.182
    Tổng phải nộp ngân sách = 13.569.248
     
    #6
  7. dragon76

    dragon76 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    257
    Đã được thích:
    1

    Mình lại tính như vầy

    Đầu vào
    Giá mua Giá tính thuế Thuế
    Thuế TTDB 10,800,000 6,545,455 4,254,545
    Vat 15,054,545 1,505,455
    5,760,000

    Đầu ra Giá bán Giá tính thuế Thuế
    Thuế TTDB 18,181,818 11,019,284 7,162,534
    Vat 25,344,353 2,534,435
    Massage 30,000,000 23,076,923 6,923,077 TTDB
    3,000,000 VAT



    Total VAT 4,028,981
    Total TTDB 9,831,066
     
    #7
  8. Ocean 13

    Ocean 13 Đại dương bao la ...

    Bài viết:
    1,155
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Đại Dương
    Sao trị giá tính thuế TTĐB lại là giá mua (bán)/1.65 ?
     
    #8
  9. hang xinh

    hang xinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha tay
    bởi vì khi mua giá mua đã có thuế tiêu thụ đặc biệt và có thể có thuế VAT. do đó với thuế suất thuế TTDB là 65% thì giá tính thuế phải được tính như vậy.
    ví dụ giá mua sản phẩm có chịu thuế TTDB 65% là: 200000
    200000= a + a* 65%
    a: là giá tính thuế TTDB
     
    #9
  10. tranlinda92

    tranlinda92 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Doanh nghiệp Y kê khai hàng xuất nhập khẩu như sau:

    Nhập khẩu 1 tấn nguyên liệu thuốc lá sợi theo đơn giá CIF hợp lệ 100.000 đ/kg (thuế suất của thuế nhập khẩu là 20%) để làm hàng xuất khẩu công ty đã dùng số nguyên liệu trên để sản xuất 2 loại thuốc hút theo định mức 10g/ sản phẩm. Biết :
    Sản lượng sản phẩm A= 150% sản lượng sản phẩm B.
    Sản phẩm A được tiêu thụ nội địa theo đơn giá chưa thuế GTGT 10.000Đ/sản phẩm.
    Toàn bộ sản phẩm B được xuất khẩu theo đơn giá 12.500 đ/ sản phẩm

    YÊU CẦU: hãy xác định thuế nhập khẩu, thuế xuất khẩu, truy thu thuế, hoàn thuế ( nếu có). Biết thuế xuất khẩu thuốc hút là 5%.


    ANH CHỊ TÌM GIÚP EM SẢN LƯỢNG A, B LÀ BAO NHIÊU LUÔN NHÉ THANKS ANH CHỊ NHIỀU NHIỀU LẮM....
     
    Last edited by a moderator: 9 Tháng mười 2011
    #10

Chia sẻ trang này