Mất hoá đơn

[baris]

Bên mình có một só trường hợp này xảy ra liên qan đến hoá đơn là mình khó xử lý quá:

Mình xuất hoá đơn cho bên mua hàng nhưng ở nước ngoài bây giờ họ làm mất. Bên mình phải làm thủ tục gì, nếu họ nhận trách nhiệm báo cáo mất hoá đơn trên. Vấn đề là họ không chịu chấp nhận thanh toán hoá đơn này vì bên mình đã viết sai địa chỉ nghĩa là mình phải xuất một hoá đơn khác thay thế. Mình đang không biết làm thế nào để loại bỏ hoá đơn này ra khỏi tờ khai lên thuế vì mình đã kê khai thuế từ những tháng trước rồi.

Một vẫn đề nũa cũng về hoá đơn, mình đã xuất hoá đơn dịch vụ cho bên khách hàng nhưng bây giờ họ đã phá sản và chắc chắn là sẽ không thanh toán cho hoá đơn này mình phải làm thế nào đối với hoá đơn này vì đã kê khai thuế rồi.

Có bạn nào biết cách xử lý thì giúp mình với. Cám ơn rất nhiều.

 

[La An]

trường hợp 1: bạn nên lên chi cục thuế trình bày với họ về việc HĐ bị mất để tìm cách giải quết nha, nhưng chắc chăn cty của bạn sẽ bị thuế phạt đó 5tr-10tr
trương hợp 2: chẳng sao cả bạn cứ để hoá đơn đó bình thương

 

[Pham Ha Chau]

...
Một vẫn đề nũa cũng về hoá đơn, mình đã xuất hoá đơn dịch vụ cho bên khách hàng nhưng bây giờ họ đã phá sản và chắc chắn là sẽ không thanh toán cho hoá đơn này mình phải làm thế nào đối với hoá đơn này vì đã kê khai thuế rồi.

Có bạn nào biết cách xử lý thì giúp mình với. Cám ơn rất nhiều.

Hoá đơn đó HT doanh thu và kê khai thuế.

Lấy quyết định phá sản cuả KH về xử lý nợ phải thu khó đòi.

 

[vuongthu]

TH1: Bạn làm biên bản báo mất hoá đơn gửi lên cơ quan thuế( vì hoá đơn đó đã sử dụng rồi nên sẽ bị phạt 200 000 đ/1 liên bị mất) Sau đó làm biên bản huỷ hoá đơn với lý do ghi sai điạ chỉ trên hoá đơn ==> cơ quan thuế sẽ xem xét và quyết định có chấp nhận cho huỷ hay không và bạn xuất hoá đơn khác thay thế.

 

[tuandesertaof]

Trưòng hợp 1 của bạn: Theo mình thì thằng nước ngoài kia làm mất liên 2 đúng không? nếu đúng thì bạn đọc tiếp, mà nó cũng không chấp nhận thanh toán do bạn ghi sai, bây giờ thì bạn nên xuất một cái hoá đơn thay thế cho cái kia, đồng thời xoá bỏ cái hoá đơn đã ghi sai ---> mục đích để cái thằng nước ngoài kia chấp nhận thanh toán, bạn chấp nhận nộp phạt khi đi báo cáo tình hìh sử dụng hoá đơn cái đã !! còn hơn thằng kia không trả tiền, vì xoá bỏ mà lại mất liên 2 nghe cứ như là bán liên 2 ấy nhỉ ---> bên thuế nó sẽ không tin, phạt thì cũng bình thường thôi đừng sợ phạt. Còn cái chuyện bạn đã ke khai với thuế cái hoá đơn đã mất kia thì không có gì khó khăn cả, bạn chỉ cần làm một bộ hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh giảm thuế phải nộp tháng đã báo cáo đó, vì bạn đã báo cáo ở bộ phận bán hoá đơn mà! còn điều chỉnh tăng cái tháng bạn phải xuất hoá đơn thay thế này, với lý do tuỳ bạn! Lúc đầu thì Thuế ok, sau này nếu thằng nước ngoài kia mất thật thì vẫn ok, và bạn có thể chứng minh bằng chứng từ gửi tiền qua ngân hàng, nhưng bạn bán liên 2 và trường hợp Thuế phát hiện thì lúc đó bạn hẵng phải suy nghĩ nhìu nhìu!!
Trường hợp 2 của bạn: Thằng kia nó phá sản thì:
+ Nếu nó cùng địa phương thì ổn rồi, vì thuế nó sẽ biết ngay và nó chấp nhận cho bạn khai bổ sung điều chỉnh giảm
+ Nếu nó khác địa phương cũng vẫn ok vì trong ngành thuế có hệ thống kiểm tra xem doanh nghiệp nào đó còn tồn tại hay không, nếu nó cố tình không chấp nhận cho bạn thì bạn lôi sổ 111 ra cho nó hoặc sổ 112, hoặc chứng từ đã hạch toán vào nợ khó đòi ( tớ lại quyên béng tên tài khoản roài ) ra cho nó nếu không tin thì bạn tiếp tục đưa ra sổ nhập-xuất- tồn. chứng tỏ là đã giao hàng cho thằng kia nhưng nó cù nhầy không chịu trả, nói chung bạn vẫn cứ khai bổ sung điều chỉnh giảm nhé!
Túm lại: Việc bạn khai thì cứ phải khai vì đó là sự thật, đến cuối năm bạn còn một cú khai cuối cùng là quyết toán thuế TNDN cơ mà lúc đó vẫn khai điều chỉnh được, và khi đi khai trên bất cứ tờ khai nào bạn cũng đã cho ông giám đốc hoàn toàn chịu trách nhiệm trước páp luật rồi. Thuế khuyến khích tự khai mà, bạn khai thì Thuế phải chấp nhận hết ---> đấy là nguyên tắc,

Chúc an toàn!!

 

[baris]

Trưòng hợp 1 của bạn: Theo mình thì thằng nước ngoài kia làm mất liên 2 đúng không? nếu đúng thì bạn đọc tiếp, mà nó cũng không chấp nhận thanh toán do bạn ghi sai, bây giờ thì bạn nên xuất một cái hoá đơn thay thế cho cái kia, đồng thời xoá bỏ cái hoá đơn đã ghi sai ---> mục đích để cái thằng nước ngoài kia chấp nhận thanh toán, bạn chấp nhận nộp phạt khi đi báo cáo tình hìh sử dụng hoá đơn cái đã !! còn hơn thằng kia không trả tiền, vì xoá bỏ mà lại mất liên 2 nghe cứ như là bán liên 2 ấy nhỉ ---> bên thuế nó sẽ không tin, phạt thì cũng bình thường thôi đừng sợ phạt. Còn cái chuyện bạn đã ke khai với thuế cái hoá đơn đã mất kia thì không có gì khó khăn cả, bạn chỉ cần làm một bộ hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh giảm thuế phải nộp tháng đã báo cáo đó, vì bạn đã báo cáo ở bộ phận bán hoá đơn mà! còn điều chỉnh tăng cái tháng bạn phải xuất hoá đơn thay thế này, với lý do tuỳ bạn! Lúc đầu thì Thuế ok, sau này nếu thằng nước ngoài kia mất thật thì vẫn ok, và bạn có thể chứng minh bằng chứng từ gửi tiền qua ngân hàng, nhưng bạn bán liên 2 và trường hợp Thuế phát hiện thì lúc đó bạn hẵng phải suy nghĩ nhìu nhìu!!
QUOTE]

Mình đang suy nghĩ về trách nhiệm báo mất hoá đơn, nếu như mình chấp nhận xuất lại thì rõ ràng là sau này phải thu hồi liên hỏng kia về nếu không thu được thì coi như là bên mình làm mất và phải làm báo cáo mất đúng ko.

Nếu như bên mình muốn để cho phía khách hàng nước ngoài họ chịu trách nhiệm báo mất thì có lẽ là cũng không được. Vì như vậy thì Thuế ở Việt Nam sẽ chẳng biết sử phạt như thế nào

 

[baris]

Trường hợp 2 của bạn: Thằng kia nó phá sản thì:
+ Nếu nó cùng địa phương thì ổn rồi, vì thuế nó sẽ biết ngay và nó chấp nhận cho bạn khai bổ sung điều chỉnh giảm
+ Nếu nó khác địa phương cũng vẫn ok vì trong ngành thuế có hệ thống kiểm tra xem doanh nghiệp nào đó còn tồn tại hay không, nếu nó cố tình không chấp nhận cho bạn thì bạn lôi sổ 111 ra cho nó hoặc sổ 112, hoặc chứng từ đã hạch toán vào nợ khó đòi ( tớ lại quyên béng tên tài khoản roài ) ra cho nó nếu không tin thì bạn tiếp tục đưa ra sổ nhập-xuất- tồn. chứng tỏ là đã giao hàng cho thằng kia nhưng nó cù nhầy không chịu trả, nói chung bạn vẫn cứ khai bổ sung điều chỉnh giảm nhé!
Túm lại: Việc bạn khai thì cứ phải khai vì đó là sự thật, đến cuối năm bạn còn một cú khai cuối cùng là quyết toán thuế TNDN cơ mà lúc đó vẫn khai điều chỉnh được, và khi đi khai trên bất cứ tờ khai nào bạn cũng đã cho ông giám đốc hoàn toàn chịu trách nhiệm trước páp luật rồi. Thuế khuyến khích tự khai mà, bạn khai thì Thuế phải chấp nhận hết ---> đấy là nguyên tắc,

Chúc an toàn!!

TH2 : Thực ra là có lẽ mình sẽ làm biên bản huỷ để hợp thức hoá việc loại Hoá đơn này ra khỏi tờ khai nhưng nếu mình nêu lý do là dự án đã phá sản thì bên thuế có chấp nhận không. Thực ra là bên mình cũng có ý là không đòi tiền phía dự án dó nữa. Nếu biên bản huỷ chỉ có mỗi bên mình ký thì có được không nhỉ, vì phía bên kia ko thể xin chữ ký và dấu được nữa.

 

[tuandesertaof]

Bài của tớ hay dài, không có ý dạy bảo ai, nếu quan tâm đến Thuế thì hãy đọc nhé!

+ Trường hợp 1:Mình đã trao đổi ở cơ quan, theo đội trưởng mình thì tốt nhấ là bây giờ bạn chỉ có thể lựa chọn là xuất lại hoá đơn cho thằng kia, để lấy lại số tiền đã, vì bạn đã báo cáo là đã sử dụng cái hoá đơn này rồi mà bây giờ quay ra bảo mất thì khó, theo tôi kết luận thì bạn nên lựa chọn phương án là chấp nhận nộp thêm thuế cho cái hoá đơn cũ đã kê khai kia, coi như không có chuyện gì xảy ra, và lại xuất tiếp, kê khai tiếp ( Mất thêm một lần thuế ) Cón báo mất thì hơi lằng nhằng, vì phải lập biên bản cho thằng kia ký xác nhận là đã nhận số hàng hoá ghi trên hoá đơn, và làm mất liên 2.
+ Trường hợp 2: Bạn nên hiểu thế này nhé! bạn không nên ép duyên thuế và kế toán công ty. hai vấn đề là hai mặt của một vấn đề thôi. Bạn làm kế toán và báo cáo với thuế y như những gì đã làm thì bạn không "giỏi" kế toán. Nguyên tắc của Luật quản lý thuế là tự khai, tự nộp, tự chịu trách nhiệm trước pháp luật... bạn đã thực sự hiểu câu này chưa?tớ ví dụ nhé (hơi lạc đề mong tc!); đầu vào của bạn là mấy hoá đơn siêu thị nào là quần lót, giấy vệ sinh...trong khi công ty bạn lại không đăng ký kinh doanh cái mặt hàng này!mà chỉ là xây dựng thôi chẳng hạn, cái này khi hạch toán kế toán bạn vẫn phải hạch toán vào chi phí như bình thường, nhưng khi thuế sờ gáy họ loại của bạn ra, nhưng không có nghĩa là bạn phải làm lại tất cả sổ sách kế toán làm sao cho nó bằng y như cái số còn lại sau khi bị loại, cuối năm bạn làm quyết toán bạn có thể tự loại ra, hoặc không thì họ loại ra. và bạn phải nộp thêm một phần thuế TNDN do LNTT của bạn đã tăng lên sau khi họ loại. và truy thu thêm một phần thuế GTGT + chi phí đầu vào trên hoá đơn này do bạn đã bị loại một số Hoá đơn trên ( Nếu là hoá đơn GTGT ) hoặc một phần chi phí ( nếu là hoá đơn thông thường ) bạn hiểu chứ? Sau này nếu họ kiểm tra và phát hiện ra những vấn đề mà họ thấy chưa hợp lý, còn nghi ngờ thì họ sẽ yêu cầu bạn giải trình, họ có thể chấp nhận hoặc không, không thì phải căn cứ vào đâu trong luật....cái này còn phụ thuộc vào nghiệp vụ kế toán, loại trừ trường hợp cán bộ yếu nghiệp vụ mà chỉ giỏi rung doạ bạn tự khai ra, tớ thì ghét nhất cái loại "đâm bị thóc chọc bị gạo này"; Việc thằng kia không chịu thanh toán mà bạn lai xuất hoá đơn cho nó rồi thì:
- Một là: bạn chấp nhận vẫn kê khai số thuế GTGT đầu ra của bạn đáng nhẽ thu được của nó, sau này cái phần doanh thu chưa thuế GTGT trên cái hoá đơn này sau khi được kết chuyển sang 911 sẽ phải chịu thêm một phần thuế TNDN nữa đúng không? Coi như không có chuyện xảy ra. Cái này giám đốc không khoái.
- Hai là: Bạn kê khai bổ sung điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS và thêm tờ 01-3, với lý do khách hàng không thanh toán, bạn nên hiểu không thể huỷ được cái hoá đơn đã báo cáo, mà chỉ có thể điều chỉnh bằng cách khai bổ sung thôi. số thuế trên hoá đơn này làm thay đổi chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế hàng tháng thì thay đổi chỉ tiêu đó. việc kê khai hàng tháng chỉ là tạm tính thôi, chưa quyết định gì cả, lúc nào kt thì mới gọi là chính thức ( Nếu là tớ thì tớ chọn hướng này )
Ký tên: đội kiểm tra thuế!

 

[baris]

Gửi tuandesertaof

Rất cám ơn vì bài trả lời của bạn, mình nghĩ như thế này:

Trường hợp 1: Mình vẫn có thể báo mất được lý do là gửi cho khách hàng nhưng đã bị thất lạc trong khâu vận chuyển. Bấy giờ mình sẽ làm công văn lên Thuế là hoá đơn bị mất và còn bị sai địa chỉ khách hàng nữa. Thuế sẽ cho ý kiến thích hợp nhất. Hoá đơn bên mình là dịch vụ chứ không phải hoá đơn hàng hoá.Đến thời diểm kết thúc hợp đồng dịch vụ bên minh xuất hoá đơn thu tiền, thời điểm này phát sinh doanh thu và bên mình kê khai là đúng rồi. Như bạn nói "HD đã sử dụng rồi còn báo mất" vẫn có thể xảy ra.

Trường hợp 2: tớ cũng rất đồng ý cách giải quyết thứ hai. Còn khái niệm về khai điều chỉnh hay là huỷ hoá đơn mình có ý kiến như thế này: Khi huỷ hoá đơn của kỳ nào mình đã kê khai thì mình phải làm kê khai điều chỉnh giảm tại tháng mà mình huỷ hoá đơn đó.(Huỷ hoá đơn ở đây được hiểu là hai bên xác nhận không sử dụng hoá đơn để kê khai lên thuế như các doanh nghiệp vẫn hay làm)

Cám ơn bạn của đội kiểm tra thuế đã tư vấn rất nhiều.

 

[tuandesertaof]

Hi baris! r u online?