Số dư Nợ của 133 bị âm

[ATcomm]

Xin chào các thành viên của Webketoan!
Em có trường hợp sau mong được chia sẻ ý kiến xem làm như vậy đúng hay sai và sai ở đâu cùng cách giải quyết:

1. Vào kỳ kê khai thuế tháng 01/08 sau khi làm bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm 2007 (do là công ty kd dịch vụ chịu thuế và ko chịu thuế), kết quả là phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào được khấu trừ trong năm 07 là -4.357.400d.
2. Trên bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hoá dv mua vào được khấu trừ trong tháng 01 thì số thuế GTGT mua vào được khấu trừ trong kỳ là 180.193d.
3. Với số liệu trên kế toán lấy kết quả của (-4.357.400-180.193=-4.177.207) để ghi vào chỉ tiêu 23 - tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này trên tờ khai thuế GTGT tháng 01.
4. Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 3.703.067d. Số thuế đầu ra trong kỳ là 1.260.000d.
5. Trên chỉ tiêu 40 - số thuế GTGT phải nộp trong kỳ là 1.734.140d
6. kế toán định khoản trong sổ như sau:
N3331, Có 133: 1.260.000d
N632, Có 133: 622.806 (số thuế ko đc KT trong kỳ)
N811, Có 133: 4.357.400d
Kết quả: cuối kỳ TK 133 có số dư Nợ là -1.734.140

 

[ATcomm]

Không ai giúp được sao? Làm ơn chỉ bảo em sửa cho đúng với! Thanks!

 

[traitimkho]

Bó tay khi Ktoan ĐK N632, Có 133: 622.806 (số thuế ko đc KT trong kỳ)
N811, Có 133: 4.357.400d . Cậu nói vậy chắc phải sư phụ tớ mới hiểu . Mà tớ thì chưa tìm được sư phụ . Làm gì có cái kiểu Đk Nợ 632
Có 133

 

[ATcomm]

Bác traitimkho ơi, các công ty kinh doanh cả 2 dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế hàng tháng sẽ phải làm bảng phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, số không được khấu trừ sẽ đc tính vào giá vốn hàng bán trong kỳ nên N632, Có 133: 622.806đ là chuẩn mà bác.

 

[ATcomm]

Em đính chính thêm: số thuế GTGT đầu vào trong kỳ là 802.999đ.
622.806đ= 802.999-180.193đ
180.193đ là số thuế GTGT đầu vào đc KT trong kỳ theo kết quả trên bảng phân bổ.