KC thuế GTGT được khấu trừ

[lytvh]

Các bác tiền bối ơi giúp em với. Em mới đi làm kế toán, đang gặp vấn đề vướng mắc giữa KC tài khoản 1331 vả 3331. Em ko biết nên kết chuyển thế nào
Tháng 8/2008 công ty em mới bắt đầu hoạt động, thuế GTGT đầu ra là 20 triệu, GTGT đầu ra = 0. Cuối tháng 8 em có phải KC ko?
Tháng 9/2008 thuế GTGT đầu vào là 7 triệu, GTGT đầu ra = 9 triệu thì em phải KC thế nào? Mong mọi người giúp đỡ :lily:

 

[MinhTue1810]

Các bác tiền bối ơi giúp em với. Em mới đi làm kế toán, đang gặp vấn đề vướng mắc giữa KC tài khoản 1331 vả 3331. Em ko biết nên kết chuyển thế nào
Tháng 8/2008 công ty em mới bắt đầu hoạt động, thuế GTGT đầu ra là 20 triệu, GTGT đầu ra = 0. Cuối tháng 8 em có phải KC ko?
Tháng 9/2008 thuế GTGT đầu vào là 7 triệu, GTGT đầu ra = 9 triệu thì em phải KC thế nào? Mong mọi người giúp đỡ :lily:

- Bạn có sai sót chỗ nào không khi mà "Thuế GTGT đầu ra là 20 triệu, GTGT đầu ra = 0"
- T9/2008 GTGT đầu vào = 7.000.000, GTGT đầu ra = 9.000.000 => thuế GTGT phải nộp là: 2.000.000
Nợ TK 3331/Có TK 111/112 = 2.000.000
Và không có bút toán kết chuyển

 

[lytvh]

Đúng là thuế GTGT đầu ra của bên mình là = 0 vì không xuất hoá đơn đầu ra. Nếu tháng 9 đầu vào của bên mình là 20 triệu thì mình phải được khấu trừ sang tháng 10 chứ tại sao mình phải nộp thuế 2 triệu cho tháng 10?

 

[tranglethu]

Các bác tiền bối ơi giúp em với. Em mới đi làm kế toán, đang gặp vấn đề vướng mắc giữa KC tài khoản 1331 vả 3331. Em ko biết nên kết chuyển thế nào
Tháng 8/2008 công ty em mới bắt đầu hoạt động, thuế GTGT đầu ra là 20 triệu, GTGT đầu ra = 0. Cuối tháng 8 em có phải KC ko?
Tháng 9/2008 thuế GTGT đầu vào là 7 triệu, GTGT đầu ra = 9 triệu thì em phải KC thế nào? Mong mọi người giúp đỡ :lily:

Tháng 8/2008 số dư TK 1331 là 20 Tr
Thắng 9/2008 PS 1331 7Tr, PS TK 33311 9tr kết chuyển như sau
Nợ 33311 - Có 1331 9tr
Như vậy số dư tháng 9/2008 của TK 1331 là 20Tr+7Tr-9tr=18tr