sổ sách lệch với cơ quan thuế

[nice10]

Khi quyết toán bị suất toán một số chi phí, làm cho lãi ( Lổ) trên sổ sách khác với số liệu cơ quan thuế quyết toán. Vậy trong trường hợp này phải chỉnh sửa sổ như thế nào cho khớp với cơ quan thuế?

 

[thd6758]

Khi quyết toán bị suất toán một số chi phí, làm cho lãi ( Lổ) trên sổ sách khác với số liệu cơ quan thuế quyết toán. Vậy trong trường hợp này phải chỉnh sửa sổ như thế nào cho khớp với cơ quan thuế?

Căn cứ các khoản bị suất toán bạn thực hiện điều chỉnh lại sổ kế toán cho phù hợp

 

[binhcanhp]

Chuyện này là bình thường, khi quyết tóan mà k bị xuất toán mới là lạ đó nghe. Do vậy khi bị xuất toán, theo tôi bạn làm một biên bản khai trương niên độ kế toán mới. Trên biên bản này bạn làm 2 cột ngoài các cột chỉ tiêu, số tài khoản là cột số liệu ban đầu và số liệu điều chỉnh theo biên bản quyết toán. Sau đó bạn thuyết minh điều chỉnh lại các bút toán ( theo tôi biết thì khi bị xuất toán sẽ giảm chi phí và tăng lãi dẫn đến tăng thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ) như vậy bút toán cần điều chỉnh là ghi nợ tk 421 ghi có tk 3334 phần thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tăng thêm. Ngoài ra nếu bạn đã trích lập các quỹ thì điều chỉnh các quỹ tăng tương ứng với phần lợi nhuận tăng thêm do giảm chi phí - phần thuế TNDN phải nộp tăng thêm. sau đó lấy số dư đã điều chiỉh này lên số liệu đầu kỳ của niên độ kt mới, OK