Hạch toán chi phí khác

[HXR02]

Chào cả nhà, cả nhà giúp mình vụ này với nhé:
Chi phí khác năm 2008 của cty m là 1.715.130 đ (khoản bị phạt do chậm nộp lãi vay), mình hạch toán:
Nợ 811: 1.715.130
Có 112: 1.715.130
Cuối kỳ kết chuyển 811 -> 911 XĐKQ: Nợ 911/Có 811: 1.715.130
Sau khi mình kết chuyển toàn bộ doanh thu, chi phí trong kỳ thì số lãi là: 20.351.400 và Thuế TNDN phải nộp là: 5.698.392, Lợi nhuận sau thuế là: 14.653.008
- Nhưng vấn đề ở đây là: mình đọc trong chuẩn mực kế toán VN thì khoản chi phí khác trên (811: 1.715.130) không được tính vào cp để tính thuế TN. Mặt khác trên bảng KQHĐKD (theo mẫu B02-DNN) thì chi phí khác này vẫn được tính vào chi phí tính thuế (các bạn để ý phần mã số: LN khác=thu nhập khác-Cp khác; Tổng lợi nhuận KT trước thuế = LN từ HĐKQ+LN khác). Với cách tính này thì số lãi, thuế TNDN và LN sau thuế ra đúng như mình tính ở trên.
Còn theo bảng KQHĐKD (theo phụ lục 03-1A, trong phần mềm kế toán) thì khoản chi phí khác không được tính vào chi phí tính thuế. Như vậy LN trước thuế mình tính được là: 22.066.530, Thuế TNDN: 6.178.628, LN sau thuế là: 15.887.902.
Mình đang rối chẳng bít làm thế nào, theo như hai cách tính trên thì số liệu trên bảng CĐTK và KQKD lại khác nhau. Bạn nào nhiệt tình chỉ dùm mình vụ này với, mình mới làm nên không rành lắm, mình có hỏi 1 vài người rồi mà cũng ko rành, m cảm ơn trước nhé.
À làm ơn chỉ luôn cách tính, kết chuyển nha, thanks.

 

[nguyenthithuha]

Chào bạn!
Bạn cứ hạch toán chi phí 811 bình thường ở sổ sách, vì đó là theo nguyên tắc kế toán. Phản ảnh trung thực, hợp lý và đầy đủ nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Ở phụ lục 03/TNDN mình có làm trên phần mềm CP 811 mà bạn nói đó, vẫn chạy bình thường mà. Bạn cứ làm ở bảng KQKD như BT nha, có nghĩa là vẫn có 811, Và ở tờ khai quyết toán thuế TNDN LNKT trước thuế của bạn là lợi nhuận có trừ 811, còn ở mã số B16, ban gõ số tiền bạn đã tính vào 811

 

[HXR02]

Chào bạn!
Bạn cứ hạch toán chi phí 811 bình thường ở sổ sách, vì đó là theo nguyên tắc kế toán. Phản ảnh trung thực, hợp lý và đầy đủ nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Ở phụ lục 03/TNDN mình có làm trên phần mềm CP 811 mà bạn nói đó, vẫn chạy bình thường mà. Bạn cứ làm ở bảng KQKD như BT nha, có nghĩa là vẫn có 811, Và ở tờ khai quyết toán thuế TNDN LNKT trước thuế của bạn là lợi nhuận có trừ 811, còn ở mã số B16, ban gõ số tiền bạn đã tính vào 811

cảm ơn bạn nhé, mình đã hiểu ra vấn đề, có phải bây giờ Bảng Kết quả HĐSXKD không dùng mẫu B02-DNN mà sử dụng phụ lục 03-1A trên phần mềm kê khai không. Thảo nào mình cứ tính trên cả 2 mẫu biểu trên nhưng toàn lệch nhau ở phần LN sau thuế. Vì mẫu B02-DNN thì vẫn tính 811 vào chi phí được trừ khi tính thuế.

 

[mykimanh]

Chào bạn!
Bạn cứ hạch toán chi phí 811 bình thường ở sổ sách, vì đó là theo nguyên tắc kế toán. Phản ảnh trung thực, hợp lý và đầy đủ nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Ở phụ lục 03/TNDN mình có làm trên phần mềm CP 811 mà bạn nói đó, vẫn chạy bình thường mà. Bạn cứ làm ở bảng KQKD như BT nha, có nghĩa là vẫn có 811, Và ở tờ khai quyết toán thuế TNDN LNKT trước thuế của bạn là lợi nhuận có trừ 811, còn ở mã số B16, ban gõ số tiền bạn đã tính vào 811

Mình có 1 vấn đề mong bạn giúp : 2007 khi quyết toán thuế TNDN mình quên không bỏ chi phí khác ra (chi phí không hợp lý), nên thuế TNDN 2007 phải nộp là 82tr, đúng ra phải nộp là 83tr . Đến nay khi xem lại quyết toán thuế 2007 mình mới phát hiện, có cách nào điều chỉnh lại không.Như thế nào mong bạn giúp mình? Cám ơn nhiều