Chênh lệch sổ TK 211 với sổ theo doi chi tiết TSCĐ

[dothinhan]

Cả nhà giúp em với, hiện tại sổ theo dõi chi tiết TSCĐ của em đang lệch sô với số dư trên TK 211 (Dư Nợ 211 lớn hơn trên sổ chi tiết)Nguyên nhân thì em không biết vì khi em vào làm đã bị lệch như vậy rồi. Bây giờ em phải đièu chỉnh như thế nào. Em đang rất cần, mong cả nhà gỡ giúp!

 

[Hien]

Cả nhà giúp em với, hiện tại sổ theo dõi chi tiết TSCĐ của em đang lệch sô với số dư trên TK 211 (Dư Nợ 211 lớn hơn trên sổ chi tiết)Nguyên nhân thì em không biết vì khi em vào làm đã bị lệch như vậy rồi. Bây giờ em phải đièu chỉnh như thế nào. Em đang rất cần, mong cả nhà gỡ giúp!

Số liệu trên sổ chi tiết nhỏ hơn trên sổ Cái có 2 khả năng:
1. Ghi thiếu trên sổ chi tiết: Xem trên sổ chi tiết xem có TSCĐ nào chưa ghi không (lấy thẻ TSCĐ ra xem có cái nào ghi thiếu không, hoặc xem Biên bản giao nhận xem có TSCĐ nào chưa vào thẻ và Sổ chi tiết không).
2. Ghi thừa trên sổ Cái: Có thể là có TSCĐ giảm nhưng chưa hạch toán giảm trên sổ tổng hợp, hoặc ghi trùng TSCĐ,...

 

[levanton]

Nói chung có chênh lệch là có sai sót.
Ngoài những ý kiến của bạn Hien đã nêu, mình cũng nêu một trường hợp sai sót.
Một số TSCĐ mua về trước khi đưa vào sử dụng cty phải có thêm chi phí, kế toán hạch toán chi phí vào TK 241, còn tiền mua vào 211. Sau một thời gian, kết chuyển Nợ 211/ Có 241 nhưng không ghi cho tài sản nào=> chênh lệch sổ cái và sổ chi tiết.

 

[trieukhang]

Xem lại các chứng từ đã ghi sổ cái và sổ chi tiết cùng thời điểm thì ắt biết nguyên nhân thôi.
Hihihi