nộp thuế TNDN nhưng không hạch toán vào đến cuối năm quyết toán làm sao?

[annethuytrang]

Mình mới làm kế toán nên kg biết mong mọi người giúp đỡ.

Việc là thuế TNDN nộp hàng quý nhưng anh làm ke toán cũ kg có hạch toán vào .giờ cuối năm quyết toán mình phải làm sao?

Mà thuế TNDN tạm tính e coi lại thì chi phí nó thiếu nên tính ra là cty lỗ. giờ em phải làm tiếp thế nào? mong mọi người giúp đỡ.

 

[kim huongloc]

công ty lỗ thì thi ban để tiền tạm nộp vô 3334 nộp thưa thuế thu nhập DN

 

[annethuytrang]

xin bạn chỉ kỹ hơn từng vì mình mới làm nên kg nắm được nhiều, cám ơn

 

[moixuongnui]

xin bạn chỉ kỹ hơn từng vì mình mới làm nên kg nắm được nhiều, cám ơn

Nếu e thấy cái giấy nộp tiền thuế TNDN mang ngày nào thì ngày đó e ghi vô sổ N3334/C111.
Nếu e xem lại bc hàng quý mà quý nào có lãi, có số thuế phải nộp (dù bây giờ biết lãi này bị tính sai), thì ghi sổ N8211/C3334 số tiền thuế phải nộp.
Cuối năm e tính lại số thuế TNDN phải nộp cả năm theo số đúng:
-Nếu số thuế phải nộp cả năm > tổng số thuê phải nộp đã tính các quý thì ghi sổ N8211/C3334 số tiền chênh lệch.
-Nếu số thuế phải nộp cả năm < tổng số thuê phải nộp đã tính các quý thì ghi sổ N3334/C8211 số tiền chênh lệch.
TK 8211 k có số dư nên kỳ nào có phát sinh thì phải kết chuyển qua 911.

A hướng dẫn đến ...từng centimet vậy rồi. Hy vọng e làm được. Nếu làm k được thì lên núi luyện 3 năm rồi về làm :biggrin::biggrin::biggrin:

 

[annethuytrang]

Nếu e thấy cái giấy nộp tiền thuế TNDN mang ngày nào thì ngày đó e ghi vô sổ N3334/C111.
Nếu e xem lại bc hàng quý mà quý nào có lãi, có số thuế phải nộp (dù bây giờ biết lãi này bị tính sai), thì ghi sổ N8211/C3334 số tiền thuế phải nộp.
Cuối năm e tính lại số thuế TNDN phải nộp cả năm theo số đúng:
-Nếu số thuế phải nộp cả năm > tổng số thuê phải nộp đã tính các quý thì ghi sổ N8211/C3334 số tiền chênh lệch.
-Nếu số thuế phải nộp cả năm < tổng số thuê phải nộp đã tính các quý thì ghi sổ N3334/C8211 số tiền chênh lệch.
TK 8211 k có số dư nên kỳ nào có phát sinh thì phải kết chuyển qua 911.

A hướng dẫn đến ...từng centimet vậy rồi. Hy vọng e làm được. Nếu làm k được thì lên núi luyện 3 năm rồi về làm :biggrin::biggrin::biggrin:

còn nếu xem lại Bc quý mà bị lỗ thì phải làm sao? vậy số thuế phải nộp có ghi âm kg? dể cuối năm tổng kết lại.

 

[trinh love]

Chi phí thuế TNDN

Mình mới làm kế toán nên mình chưa hiểu rõ lắm! Theo mình được biết thì thuế TNDN k được đưa vào chi phí, vậy sao mình đọc trên diễn đan có bạn kêu mình kết chuyển tài khoản 8211 về 911, vậy đó k phải đưa thuế TNDN vào chi phí sao? bạn nào biết chỉ dùm mình với, xin cám ơn!

 

[moixuongnui]

còn nếu xem lại Bc quý mà bị lỗ thì phải làm sao? vậy số thuế phải nộp có ghi âm kg? dể cuối năm tổng kết lại.

Nếu BC quý bị lỗ thì "khỏe", không cần ghi gì cả, vì cuối năm tính lại mới điều chỉnh 1 lần

 

[moixuongnui]

Mình mới làm kế toán nên mình chưa hiểu rõ lắm! Theo mình được biết thì thuế TNDN k được đưa vào chi phí, vậy sao mình đọc trên diễn đan có bạn kêu mình kết chuyển tài khoản 8211 về 911, vậy đó k phải đưa thuế TNDN vào chi phí sao? bạn nào biết chỉ dùm mình với, xin cám ơn!

Thuế TNDN không được coi là chi phí được trừ khi xđ Thu nhập tính thuế TNDN (theo quy định của thuế).
Nhưng Thuế TNDN là một khoản chi phí khi xác định kết quả kd của doanh nghiệp (theo quy định của chuẩn mực kế toán). Do đó phải hạch toán như vậy đó em.

 

[phamduclong]

Các bạn cho mình hỏi tý, Cty mình làm BCTC nhưng không làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ có được không ? vì năm 2007 cô kế toán trước không làm nên năm nay mình không làm không biết có phải bắt buộc làm không ? Thanks

 

[HOANGNAM]

Các bạn cho mình hỏi tý, Cty mình làm BCTC nhưng không làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ có được không ? vì năm 2007 cô kế toán trước không làm nên năm nay mình không làm không biết có phải bắt buộc làm không ? Thanks

Nếu bạn áp dụng QĐ 48 thì được, còn áp dụng QĐ 15 thì không.