Thuế TNDN có đưa vào chi phí không?

[annethuytrang]

Mình mới làm nên kg rành, mong mọi người chỉ giúp.
khi nộp thuế TNDN tạm tính hàng quí vậy thuế đó có đưa vào chi phí tháng đó kg? Ví dụ: nộp thuế TNDN tạm tính Q2 vậy có đưa vô chi phí của tháng 7 không?

 

[vitcon75]

Thuế TNDN không đưa vào chi phí được bạn ah`, bạn tạm nộp thì đưa vào thu hộ trả hộ, khi quyết toán thì kết chuyển giảm Lợi nhuận .

 

[honghanhbt]

- Hàng quý bạn tạm nộp thì hạch toán: N8211/C3334. Khi nộp thì N3334/Có 111,112.
Đến cuối năm mới tổng hợp Nợ và Có của TK 8211 và kết chuyển qua 911 . chứ không kết chuyển theo quý.

 

[volume]

Nhờ các anh/chị trên diễn đàn giúp em xử lý vấn đề với:
1/ Mình muốn chuyển lỗ từ năm nay sang năm sau thì hạch toán như thế nào?
2/ TK 8211 không có SD mà, như vậy theo Honghanh/bt thì sau khi nộp thuế TNDN và hạch toán vào 8211 thì vẫn để cho TK 8211 có SD mà không kết chuyển theo quý hả
3/Cuối năm, lấy DT trừ CP ra lợi nhuận và nộp thuế trên lợi nhuận này, sau đó lấy số thuế đã nộp (trên 8211) kết chuyển sang 911, lúc này lợi nhuận trước thuế sẽ bị lệch so với khi chưa đưa tiền thuế vào CP 1 khoản đúng bằng tiền thuế. Và như vậy tiền thuế đã nộp không đúng.
Cảm ơn các anh/chị

 

[nofear]

1/ Hạch toán N4211/C4212
2/ Bạn cũng có thể kết chuyển theo quý cũng được mà, không nhất thiết cuối năm mới làm.
3/ Cuối năm tính ra được số thuế TNDN thực nộp, số này có thể khác với số thuế bạn tạm nộp trong năm. Còn khi K/C từ 8211 -> 911 để tính LN thì cái LN này gọi là LN sau khi trừ đi chi phí thuế TNDN hiện hành chứ không phải là LN trước thuế nữa