hạch toán chi phí được khuyến mại

[hoanamdinh]

Chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi với: Công ty em mua văn phòng phẩm vào dịp khuyến mại,như vậy chi phí được đưa vào 642 là số tiền đã trừ đi phần khuyến mại. Như vậy em phải hạch toán phần khuyến mại đó vào tài khoản nào.
Cám ơn cả nhà!

 

[MinhThong]

Chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi với: Công ty em mua văn phòng phẩm vào dịp khuyến mại,như vậy chi phí được đưa vào 642 là số tiền đã trừ đi phần khuyến mại. Như vậy em phải hạch toán phần khuyến mại đó vào tài khoản nào.
Cám ơn cả nhà!

Chào bạn!
Bạn cần ghi rõ cụ thể là khuyến mãi bằng hiện vật, hay khấu trừ vào tiền hàng.
Ví dụ:
Bạn mua 10g giấy thì được khuyến mãi thêm 1g, thì khi bên bán xuất HĐ như thế nào? Nếu bên bán xuất HĐ là 11g nhưng trả thực tế chi có 10g thì bạn cứ đưa thằng vào CP 11g có mất gi đâu, mà còn được lợi nữa. Còn nếu bên bán 11g nhưng trừ tiền khuyến mãi trong HĐ thì bạn cứ hoạch toán như bạn nói.
MINHTHONG

 

[Hoangvn80]

Theo quy định hàng khuyến mại cũng bắt buộc phải ghi giá trị trên hóa đơn và tính thuế GTGT.
Trong trường hợp này theo tôi nên hạch toán như sau:
- Khi nhập hàng
Nợ 152,153
Nợ 133
Có 331/111/112....
- Nhập hàng khuyến mại
Nợ 152,153
Nợ 133
Có 711
- Khi xuất dùng
Nợ 642 (Giá trị = giá trị hàng mua + giá trị hàng khuyến mại)
Có 152,153

 

[DatThanhSonCo]

Neu KM = money thi khi nhap hang tru di phan Km do. Coi nhu gia dc giam.

 

[vinalaptop]

Chao ca nha!
Cho mình hỏi, cty mình được chiết khấu bán hàng bằng cách họ trừ thẳng vào hóa đơn luôn.
Cụ thể: Cty minh chuyen ve nghanh hoa tuoi. Khi mua hoa, tren hoa don the hien cu the tung loai hoa, so luong, don gia, thanh tien. Sau do ho trừ tiền chiết khấu bán hàng. Rồi phần còn lại họ mới tính thuế GTGT. Vậy mình hạch toán như thế này có được không:
Bút tóan thứ nhất:
Nợ 152: 1.800.000 (trong đó có 800.000đ được chiết khấu)
Nợ 133: 100.000
Có 111: 1.900.000
Sau đó mình hạch toán:
Nợ 111:800.000
Có 711: 800.000
Nhờ cả nhà cho mình ý kiến và hướng dẫn dùm. Mình cảm ơn nhiều