Chi phí tiền lương 641,642

[Haihung87]

:deal:Cả nhà ơi cho em hỏi tiền lương của bán hàng và quản lý doanh nghiệp được hoạch toán như vậy đúng không ah: N:641, N642/C334.Khi trả lương thi: N:334, C111. Như vậy trong bàng cân đối số phát sinh tài khoản 334 bên nợ và bên có sẽ bằng nhau theo đúng số tiền mình hoạch toán tiền lương nv.em đang làm bảng cân đối số phát sinh chị kế toán nói tiền lương nhân viên này chỉ được hoạch toán vào Nợ 334 và Có 111, k đưa vào chi phí 641, 642.trong bảng cân đối số phát sinh tài khoản 334 chỉ có bên Nợ k có bên Có.cả nhà cho e biết như vậy đúng hay sai???:wall:

 

[thamtran1986]

trả lời haihung87
Cả nhà ơi cho em hỏi tiền lương của bán hàng và quản lý doanh nghiệp được hoạch toán như vậy đúng không ah: N:641, N642/C334.Khi trả lương thi: N:334, C111. Như vậy trong bàng cân đối số phát sinh tài khoản 334 bên nợ và bên có sẽ bằng nhau theo đúng số tiền mình hoạch toán tiền lương nv.em đang làm bảng cân đối số phát sinh chị kế toán nói tiền lương nhân viên này chỉ được hoạch toán vào Nợ 334 và Có 111, k đưa vào chi phí 641, 642.trong bảng cân đối số phát sinh tài khoản 334 chỉ có bên Nợ k có bên Có.cả nhà cho e biết như vậy đúng hay sai???

Như vậy là ko đúng.
- khi trả tiền lương cho cnv thì hạch tóan N334, C111 (số tiền phải thanh tóan cho CNV đã trừ BHXH nếu có đóng BHXH)
- Khi K/C chi phí Bán hàng và chi phí QLDN thì hạch tóan: N641, 642 và C 334 (số tiền phải thanh tóan cho CNV chưa trừ bảo hiểm nếu có đóng BHXH)
- Trích BHXH, BHYT mà cty phải chịu thì hạch tóan: N641, 642 và C3383 (nếu có đóng BHXH)
- Trích BHXH, BHYT mà công nhân phải chịu thì hạch tóan: N334 và C3383 (nếu có đóng BHXH)
* Như vậy thì khi lên bảng cân đối số phát sinh mới cân được (tổng nợ = tổng có)

 

[nguyenduyenaz]

Công ty bạn đang làm theo quyết định 48 hay quyết định 15. Nếu làm theo quyết địn 48 thì không có TK 641 đâu.Chi có quyết định 15 mốmiwscoTK 641 thôi. Bạn đọc lại thông tư đi nhe.

 

[Nga Huynh]

Neu da bao cao TC bi sai roi thi phai lam the nao?
Cty e dang dung QD48 nhung Quyet toan thue TNDN nam lai ket chuyen CP ban hang.
Nhu vay co dung ko??

 

[peterkhanh]

thue GTGT nam o dau