Số liệu trên BCTC bị sai

[Ba gia kho tinh]

Chào cả nhà, em đang hoàn tất báo cáo tc năm 2008 nhưgn lại mới phát hiện ra một sai sót trong bctc năm 2007. Ở bc tc năm 2007: chỉ tiêu tài sản cố định chẳng hạn nguyên giá của nó là 100 T nhưng thực tế dư nợ tk 211 đến cuối năm 2007 chỉ là: 90 T nguyên nhân là do kt cũ hạch toán sai một ccdc thành tscd. Bây giờ mình mình đang làm bctc năm 2008 thì số dư đầu năm của tk này vẫn lấy theo số liệu của bctc năm 2007 hay pải lấy số liệu đúng là 90 T. Năm 2008 này mình muốn đc lại cho đúng thì phải hạch toán kiểu gì.
hạch toán khoản
Hạch toán giảm hao mòn ts (phần hao mòn của ccdc hạch toán sai)
Nợ TK 214
Có TK 642 (CCDC này dùng cho vp)
Hạch toán giảm TSCD
Nợ TK 153: 10 T
Có TK 211
Hạch toán như này đã đúng chưa. Mọi người giúp mình với :wall:

 

[hac phin]

mình nghĩ cậu hạch toán vậy là đúng rùi nhưng cần điều chỉnh cả lợi nhuận của năm 2007 nữa chứ vì chi phí QLDN giảm mà,và cậu cần giải trình trên thuyết minh BCTC nữa về sự chênh lệch của TSCĐ giữa 2 năm ấy!oki???

 

[levanton]

Chào cả nhà, em đang hoàn tất báo cáo tc năm 2008 nhưgn lại mới phát hiện ra một sai sót trong bctc năm 2007. Ở bc tc năm 2007: chỉ tiêu tài sản cố định chẳng hạn nguyên giá của nó là 100 T nhưng thực tế dư nợ tk 211 đến cuối năm 2007 chỉ là: 90 T nguyên nhân là do kt cũ hạch toán sai một ccdc thành tscd. Bây giờ mình mình đang làm bctc năm 2008 thì số dư đầu năm của tk này vẫn lấy theo số liệu của bctc năm 2007 hay pải lấy số liệu đúng là 90 T. Năm 2008 này mình muốn đc lại cho đúng thì phải hạch toán kiểu gì.
hạch toán khoản
Hạch toán giảm hao mòn ts (phần hao mòn của ccdc hạch toán sai)
Nợ TK 214
Có TK 642 (CCDC này dùng cho vp)
Hạch toán giảm TSCD
Nợ TK 153: 10 T
Có TK 211
Hạch toán như này đã đúng chưa. Mọi người giúp mình với :wall:

Bạn phải xem tài sản đó khi đưa sang CCDC hạch toán như thế nào

Điều chỉnh:
TS đó đã xuất dùng, nên sẽ không còn trên TK 153, mà đã ghi Nợ 242, điều chỉnh:

Nợ 211: 10.000.000
Có 242: 10.000.000- số đã phân bổ của TS này
Có 214: Số đã phân bổ (a)

Nếu số đã phân bổ > mức khấu hao cho phép thì
Nợ 211: 10.000.000
Có 242: 10.000.000- số đã phân bổ của TS này (a)
Có 214: Mức khấu hao cho phép (b)
Có 642: Số đã khấu hao còn lại (a-b)