Giúp đỡ: Giải bài tập về Kế toán ngân hàng

  • Thread starter Tran Nhu Quynh
  • Ngày gửi
T

Tran Nhu Quynh

Guest
Sap thi roi ma sao em con lo mo may cai bai tap nay qua:wall:
Nho cac anh chi giai giup em voi:thanx:

Tại 1 Ngân Hàng Thương Mại có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. Được phép của NHNN, NH phát hành 100.000 kỳ phiếu, thời hạn 5 năm, mệnh giá 1.000.000 đ/kỳ phiếu, chiết khấu 5% theo mệnh giá, thu bằng tiền mặt. Lãi 8%/năm trả trước (trả lúc phát hành).
2. Ông A đã gửi 30.000.000 đ tiết kiệm không kỳ hạn bằng tiền mặt, đồng thời rút 1.360.000 đ lãi tiết kiệm định kỳ nhập vào tiền gửi không kỳ hạn.
3. Bà B rút 50.000.000 đ tiết kiệm định kỳ 12 tháng bằng tiền mặt, mặt khác bà đề nghị NH nhập số lãi 5.000.000 đ vào sổ tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng.
4. Nhận tiền gửi tiết kiệm 30.000.000 đ, số này và số trước đây 15.000.000 đ ông C gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tất cả chuyển vào gửi tiết kiệm định kỳ 3 tháng.
5. Lãi nhập vốn cho tiền gửi thanh toán của khách hang 5.800.000 đ.
6. Kỳ phiếu phát hành theo mệnh giá nay tới hạn thanh toán 1.000.000.000 đ, khách hàng đề nghị chuyển vào TK tiền gửi thanh toán không kỳ hạn, lãi kỳ phiếu 600.000.000 đ đã trả khi phát hành.
7. Chuyển nợ cần chú ý khoản vay ngắn hạn của xí nghiệp cơ khí 50.000.000 đ. Còn số lãi 2.000.000 đ NH tự động trích TK tiền gửi để thu lải hàng tháng.
8. Cty TMDV Hướng Dương nộp vào NH séc lĩnh tiền mặt rút tiền 250.000.000 đ.
9. Cty chế biến lâm sản Nam Á nộp bảng kê nộp séc chuyển khoản do Cty Vĩnh Thái có TK tại NH khác có thanh toán bù trừ ( khác hệ thống) phát hành, séc còn thời gian hiệu lực, số tiền trên séc là 65.000.000 đ.
10. Cty Lương thực xuất khẩu C&T nộp bảng kê nộp séc tờ séc chuyển khoản đã được NH VB Bank (khác hệ thống, thanh toán bù trừ qua NHNN) phát hành cho Cty lien doanh Hoa Hạ, số tiền 580.000.000 đ, séc còn thời gian hiệu lực.
11. Cty TNHH An Hải nộp séc được NH khác (cùng hệ thống) bảo chi còn hiệu lực, số tiền 80.000.000 đ.
12. Cty Lương thực xuất khẩu Cửu Long lập UNC số tiền 620.000.000 đ nộp vào NH y/cầu trả tiền cho Cty xuất khẩu Nam Hà (tại NH khác hệ thống có thanh toán bù trừ).
13. NH mua 1 xe du lịch từ quỹ đầu tư phát triển, giá mua 580.000.000 trả bằng tiền gửi NHNN, thuế GTGT là 10% chưa thanh toán trong giá mua.
14. Nhập kho 1 số CCLĐ trị giá 3.000.000 đ đã trả bằng tiền mặt. Sau đó đưa 50% ra sử dụng, số CCLĐ này được phân bổ ngay vào chi phí. Thuế GTGT được tính 10% trên giá mua.
Yêu cầu: Lập định khoản kế toán phản ánh các nghệp vụ kinh tế trên.:thanx:
 
D

dongthu

Guest
11/3/09
25
1
3
Theo em thì định khoản như sau: (Chị tham khảo nhé)
1. Nợ TK 1011: 100 000*1tr - 5%*100 000*1tr
Nợ 432: 5%*100 000*1tr
Nợ 388: 8%*100 000*1tr
Có 431: Tổng
Em xin bổ sung thêm một số định khoản nữa (với đề bài này thì ko cần nhưng thường trong một số đề bài khác hay có)
Định kỳ phân bổ lãi vào chi phi
Nợ 803
C 388
Định kỳ phân bổ chiết khấu
N 803
C 432
đáo hạn N 431
Có 1011
2. Ông A gửi 30 triệu ko kỳ hạn
Nợ TK 1011: 30tr
Có 4211/A: 30TR
*rút 1.36 triệu tiết kiệm định kỳ => ko kỳ hạn
Nợ TK 4222/A: 1.36 tr
Có 4221/A: 1.36 tr

3. Nợ 4231/B/12th: 50 tr
Có 1011: 50 tr
Nhập lãi: Nợ Tk 801: 5tr
Có TK 4231/B/3th: 5 tr

4. N 4231/C: 15 TR
N 1011: 30 TR
C 4232: 45 tr

5. NỢ TK chi phí (801): 5.8 tr
Có 4211/KH: 5,8 tr

6. Theo em câu này trả theo mệnh giá
NỢ TK 431: 1 TỶ
Có 4211/KH: 1 tỷ

7. Nợ 2113/xí nghiệp CK: 50 tr
C 2112/ Xí nghiệp CK: 50 tr
Nợ 4211/ xí nghiệp CK: 2 tr
Có 702/ xí nghiệp CK: 2 tr
Đồng thời ngừng dự thu

8. Nợ 4211/: 250 tr
C 1011: 250 tr

9, 10. Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp...Áp dụng nguyên tắc nợ trước có sau chuyển chứng từ sang ngân hàng người mua (2 liên bảng kê) ==> Lập sổ theo dõi chờ thanh toán

11. Nợ 5191: 80 tr
Có 4211/An Hải: 80 tr

12.
Nợ 4211/xn
Có 5012

13. Nợ 3015 (TSCĐ phục vụ quản lý): Nguyên giá
Nợ tk thuế GTGT đầu vào : 10%
Có 612
14.
Nợ Tk 312: 3 tr
Nợ TK thuế VAT đầu vào: 10%
Có 1011

*Nợ TK 874; 1.5 TR
cÓ 312: 1.5 TR
 
  • Like
Reactions: sontung123
D

dongthu

Guest
11/3/09
25
1
3
Em xin đính chính một chút là ở nghiệp vụ 7 không phải ngừng dự thu vì công việc này đã được làm trước đó (khi chuyển nhóm nợ sang nợ cần chú ý).
 
T

thanh20

Guest
14/8/08
28
0
0
35
hanoi
nghiệp vụ số 2 bạn hạch toán chưa đúng theo mình là:
nợ tiền mặt 30
nợ 491 (lãi phải trả Nh đã hạch toán dự thu trong 3 tháng) 1,36
có 4231 :31,36
 
D

dongthu

Guest
11/3/09
25
1
3
Nghiệp vụ số 2 phải hạch toán như bạn thanh20, chẳng hiểu sao lúc đó mình lại làm vậy.
 
K

kimthanhtran

Guest
19/3/09
8
0
0
dongnai
nghiệp vụ 2 của bạn phải ghi là Nợ 388: 8%x5năm x 100000x 1 tr chứ, vì người ta cho lãi suất là 8%/năm mà!
 
K

kimthanhtran

Guest
19/3/09
8
0
0
dongnai
xin lỗi mình nhầm, nghiệp vụ 1 k phải nghiệp vụ 2.
Nợ 1011:55 tỷ
Nợ 432:5 tỷ
Nợ 388:40 tỷ
có 431: 100tỷ
Mình học kế toán doanh nghiệp, nên k rành kế toán ngân hàng, mình muốn hỏi thử xem mình dk vậy đúng k?( Được phép của NHNN, NH phát hành 100.000 kỳ phiếu, thời hạn 5 năm, mệnh giá 1.000.000 đ/kỳ phiếu, chiết khấu 5% theo mệnh giá, thu bằng tiền mặt. Lãi 8%/năm trả trước (trả lúc phát hành).
 
K

kimthanhtran

Guest
19/3/09
8
0
0
dongnai
mình đang chuẩn bị thi ngân hàng vietcombank, nhưng lại k rõ về kt ngân hàng và những bt về tín dụng, có bạn nào có bt tổng quát như bạn TRAN NHƯ QUYNH thì post lên nha. Mình cảm un cả nhà nhiều
 
Lớp cập nhật chính sách thuế do Hội kế toán TP.HCM tổ chức
GiauDT

GiauDT

Guest
19/5/08
19
0
1
42
504A CMT8-TP CL - DT
Một số BT kế toán NH

gởi Các anh chị xem 1 số bài tập về kế toán NH
 

Đính kèm

  • CÂU HỎI ÔN TẬP - ke toan ngan hang.doc
    35.5 KB · Lượt xem: 936
  • BAI TAP CHUONG 6 - KE TOAN TN , CHI PHI - KQKD.doc
    22.5 KB · Lượt xem: 723
H

HTVA

Guest
28/8/09
1
0
0
Hanoi
Theo em thì định khoản như sau: (Chị tham khảo nhé)

3. Nợ 4231/B/12th: 50 tr
Có 1011: 50 tr
Nhập lãi: Nợ Tk 801: 5tr
Có TK 4231/B/3th: 5 tr

7. Nợ 2113/xí nghiệp CK: 50 tr
C 2112/ Xí nghiệp CK: 50 tr
Nợ 4211/ xí nghiệp CK: 2 tr
Có 702/ xí nghiệp CK: 2 tr
Đồng thời ngừng dự thu

9, 10. Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp...Áp dụng nguyên tắc nợ trước có sau chuyển chứng từ sang ngân hàng người mua (2 liên bảng kê) ==> Lập sổ theo dõi chờ thanh toán

13. Nợ 3015 (TSCĐ phục vụ quản lý): Nguyên giá
Nợ tk thuế GTGT đầu vào : 10%
Có 612
Ở nghiệp vụ số 3, em nghĩ phải dùng tk 4232 chứ? tiền gửi ở đây là tiền gửi tiết kiệm mà nhỉ?
thêm nữa, nếu đề bài ko ghi rõ thì làm sao mình biết lãi đã được dự thu hay chưa, vì lúc thì em thấy dùng tk 801 (nv3), lúc thì lại 491 (nv2) dù đề bài chỉ nói là rút lãi nhập gốc
Ở nghiệp vụ số 7, theo em thì đề bài là chuyển nợ cần chú ý tức là chuyển từ nợ đủ tiêu chuẩn sang nợ cần chú ý chứ ạ? tức là phải chuyển từ 2111 sang 2112 đúng ko nhỉ? :-??
nv 9 10 sao ko hạch toán luôn vào tài khoản tiền gửi của KH và tk thanh toán vốn giữa các NH ạ?
nv 13, theo em nghĩ thì dùng tiền mặt mua TSCD nên ko thể làm tăng vốn thế kia dc, phải hạch toán ntn chứ:
13a N 3015: nguyên giá
N Thuế GTGT đầu vào 10%
C 1011
13b N 6121 nguyên giá
C 602 nguyên giá
Anh chị check dùm em với ạ :x :X
 
K

kent91

Guest
Giup minh voi

Bài 3( 5 điểm): Tại NH Công thương Tiền Giang, ngày 20/1/Y trích 1 số nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Bà Hoàng Anh xuất trình CMND và sổ tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng đề nghị rút tiền trước thời hạn. Biết rằng số dư trên thẻ tiết kiệm là 200trđ, ngày gửi 20/11/Y-1 , lãi suất là 18%/năm. Lãnh lãi khi đáo hạn. Lãi suất không kỳ hạn là 0,3%/tháng.
2. Giải ngân cho Công Ty An Phú vay 10.000USD ngắn hạn 3 tháng, trong đó yêu cầu ngân hàng chuyển trả cho Công Ty Việt Phát là 2.000USD, còn 8.000USD chuyển cho Công Ty Bảo Nam.
3. Nhận được lệnh chuyển Có từ Ngân hàng Công Thương TPHCM, số tiền 290.000.000đồng trả tiền cho Công ty TM DV Quang Minh có TK tại NH Công thương Tiền Giang.
4. Nhận được từ NH TM CP Á Châu Tiền Giang lệnh chuyển Nợ thanh toán bù trừ có số tiền 300.000.000đồng, kèm nội dung tờ Sec do NH Công Thương Tiền Giang bảo chi còn hiệu lực, nội dung Công ty M ( TK NH Công thương Tiền Giang) chi trả tiền hàng hóa cho công ty A ( TK tại NH TM CP Á Châu). Biết rằng NH Á Châu TG và Công Thương Tiền Giang có tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp).
5. Thu từ dịch vụ thanh toán trong tháng là 110.000.000đồng, trong thuế GTGT là 10.000.000đồng( thu từ TK tiền gửi không ky hạn của khách hàng)
6. Chuyển khoản TG tại NHNN 55.000.000đồng cho Công Ty May Việt Tân( có tài khoản tại NH Z có tham gia thanh toán bù trừ), trong đó thuế GTGT là 5.000.000đồng, nội dung: thanh toán tiền may đồng phục nhân viên.
7. Kết chuyển thuế GTGT đầu vào được khấu trừ với thuế GTGT đầu ra. Chuyển khỏan TG NHNN nộp số chênh lệch ( nếu có)
8. Chi trả lương tháng 01/Y cho nhân viên vào tài khoản của nhân viên mở tại ngân hàng Công thương Tiền Giang 525.000.000đồng ( chưa trừ thuế TNCN). Ngân hàng tạm giữ 25.000.000đồng thuế TNCN và thu hồi 10.000.000đ nhân viên tạm ứng trừ vào lương tháng này
9. Trích khấu hao TSCĐ tháng 01/Y là: 100.000.000đồng, trong đó khấu hao TSCĐ hữu hình là 85.000.000đồng, TSCĐ vô hình là 15.000.000đồng.
10. Cuối tháng kết chuyển thu nhập và chi phí xác định kết quả kinh doanh trong tháng 01/Y:

Thu nhập:
- Thu nhập từ tín dụng: (TK 70): 200.000.000đ
- Thu nhập từ dịch vụ: (TK 71): 300.000.000đ
- Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối(TK 72): 150.000.000đ
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác( TK78): 250.000.000đ
- Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần(TK78): 500.000.000đ
- Thu nhập khác(TK79): 25.000.000đ
Chi phí:
- Chi phí hoạt động tín dụng(TK 80): 50.000.000đ
- Chi phí hoạt độngn dịch vụ(TK81): 70.000.000đ
- Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối( TK 82): 35.000.000đ
- Chi phí nộp thuế, phí(TK 83): 15.000.000đ
- Chi phí hoạt động kinh doanh khác(TK84): 40.000.000đ
- Chi phí lương, BHXH…, ăn trưa nhân viên(TK85): 640.500.000đ
- Chi phí hoạt động quản lý và công vụ(TK 86): 80.000.000đ
- Chi phí khấu hao, sữa chữa tài sản(TK 87): 120.000.000đ.
- Chi phí khác(TK89): 5.000.000đ
Yêu cầu: Xác định kết quả kinh doanh tháng 01/Y. Xử lý & Định khoản các nghiệp vụ trên.
 
K

kent91

Guest
ban oi gup jum bai nay voi
Tại NH CP A cuối ngày 31/01/Y có tình hình số dư trên các tài khoản tổng hợp như sau(ĐVT: trđ)
1- Cho vay khách hàng : 992.725
2- Vốn và các quỹ NH : 168.520
3- Đầu tư, liên doanh : 60.639
4- Tiền gửi của khách hàng : 1.497.827
5- Tiền mặt : 70.000
6- Tiền gửi tại NHNN : 10.278
7- Tiền gửi tại các TCTD khác : 167.330
8- Cho vay các TCTD : 129.606
9- Tiền gửi của các TCTD : 64.734
10- Tài sản cố định : 52.971
11- Tài sản có khác : 57.862
12- Nợ phải trả khác : 18.590
13- Lỗ : 208.260
14- Tài sản thế chấp cầm cố của KH: 405.225
15- Lãi quá hạn : 75
Yêu cầu: lập bảng cân đối kế toán ngân hàng ngày 31/01/Y
 
T

tlethi

Guest
8/2/11
1
0
0
33
th
minh cung co 1 bai tap muon nho cac ban giup do minh voi. ngay mai minh thi rui ma gio kien thuc that mong lung qua di. day la noi dung cua bai

1. Ông D có tài khoản tiền gửi VND tại Vietcombank HCM thực hiện tại máy ATM do chi nhánh này quản lý một giao dịch rút tiền mặt 500.000 vnđ và giao dịch chuyển khoản 1.000.000đ vào tài khoản tiền gửi thanh toán vào tài khoản tiền gửi thanh toán của ông D cũng mở tại Vietcombank HCM. Ngân hàng thu phí 0.05% số tiền chuyển khoản, tối thiểu 3.300đ.
Vietcombank chi nhánh HCM ngày 15/10/X1
2. Cty TNHH H nộp UNC, yêu cầu chuyển tiền 20.000.000đ trả cho Mobifone có tài khoản tại Eximbank chi nhánh Hà Nội. Phí chuyển tiền ngoài địa bàn 0.015%, tối đa 300.000đ.
5. Trong ngày Vietcombank đã gửi đi TTTQG các LCC#1(10tr), LCC#2 (20tr), LCN#3 (30tr) đã nhận từ TTTQG LCC#4 (40tr), LCN#5 (50tr) và LCC#6 (60tr). Hãy lập bảng chi tiết KQTT chi tiết của Vietcombank HCM và trình bày bút toán quyết toán cuối ngày của chi nhánh này.
6. Chi trả bằng tiền mặt sổ tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng do khách hàng gửi ngày 01/10/X0, số tiền gửi 100.000.000đ lãi suất 1%/tháng lĩnh lãi đáo hạn. Lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn VNĐ đang có hiệu lực là 0.4%/tháng.
7. Chi trả bằng tiền mặt tất toán sổ TGTK KKH của ông K. Biết rằng sổ tiết kiệm này có số dư đầu ngày 01/10/X0 là 10tr. Ngày 02/10/X1 và 12/10/X1 khách hàng gửi vào tương ứng là 5tr và 10tr. Ngày 06/10/X1 khách hàng lĩnh ra 8tr
Lãi xuất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn đang có hiệu là 0.4%/tháng.
8. Thanh toán bằng cách chuyển vào tài khoản TGTT của ông N 10 kỳ phiếu ghi danh đến hạn (mệnh giá 20tr/kỳ phiếu), kỳ hạn 3 tháng lãi suất 12%/năm lĩnh gốc và lãi khi đáo hạn . Biết rằng khách hàng mua kỳ phiếu mệnh giá từ 10tr trở lên sẽ được thưởng thêm mức lãi xuất 0.06%/tháng.
 
B

bitakibum

Guest
4/11/11
2
0
0
ha noi
các đồng chí anh em ơi! giúp tớ nghiệp vụ này nhé!
đây là đề của VIB mới nhất nhóe!
Ngày 12/7 tại VIB HN , psinh tình huống sau:
Một khách hàng đến rút tiết kiệm, st gốc là 300 triệu đ, lãi trả sau, lãi suất 1,2%/ tháng, kì hạn 3 tháng. Ngày mở sổ là 12/3/N. Biết rằng tại NH nếu KH đến hạn ko đến rút thì lãi sẽ đc nhập gốc và NH sẽ mở cho KH kì hạn mới tương ứng, NH tính lãi theo số ngày thực gửi & tại NH ko hạch toán dự chi.

b/ giả sử tại NH ht0 dự trả, thì hto như thế nào?
 
N

ngan050790

Sơ cấp
12/4/11
9
0
0
31
go vap
Giúp đỡ: Bài tập môn kế toán hành chính sự nghiệp?

càng nhanh càng tốt nha mọi người
 
B

bitakibum

Guest
4/11/11
2
0
0
ha noi
các bạn giúp mình giải bài VIB trên với.
Thank you các bạn nhé :X
 
V

vivivi

Guest
6/11/11
1
0
0
32
tphcm
nghiệp vụ 13 hoach toan nhu zay moi dung
N301
N3532
C1113

ĐỒNG THỜI
N612
C602
 
C

cuc1988

Guest
25/11/10
10
0
0
33
hà nội
hi, mọi ng cho mình hỏi là kế toán ở sở điẹn lực là kế toán dn hay là ktoan hcsn vậy?
 
M

mrken2312

Guest
2/11/11
1
0
0
29
Hà Nội
Bài tập Nguyên lý kế toán

Thưa các anh chị!
Em là dân ngoại đạo kế toán, nhưng do bí quá làm liều nên vào đây nhớ các bác trong ngành kế toán, bác nào có thời gian rảnh thì giúp đỡ em với :(
Chẳng là em dân CNTT nhưng ko hiểu sao trường em lại bắt bọn em học NLKT. Vì không có hứng thú với môn này nên em cũng chỉ nghe đến mấy buổi đầu, biết được vào ra linh tinh thôi ... Giờ trường yêu cầu làm một bài NLKT tổng hợp các nghiệp vụ từ đầu tháng đến cuối tháng của 1 doanh nghiệp, cho nên em bí quá :( Mong các anh chị em trong nghề có thời gian rảnh thì giúp em với! Em xin cảm ơn :(

P/s : Đề bài và phần bài làm sơ lược của em ở dưới (có mấy nghiệp vụ em chẳng biết làm thế nào, ghi bừa .. mong anh chị kiểm tra lại và sửa giúp em. Em cũng chỉ mong các anh chị sửa giúp em phần định khoản thôi ạ, các phần khác thì em sẽ tự tìm cách giải quyết ạ!)
 

Xem nhiều