Sai công nợ, vạy chỉnh làm sao để BCTC 2008 đuọc tốt đây?

[Nguyen Quy]

Cần trợ giúp cách chữa sai về công nợ!

Xin chào cả nhà!
Em có một trường hợp này xin đuọc cả nhà tư ván giúp cho cách chữa với!
Vụ này như sau:
1. Ngày 5/12/2007, cty trả trước tiền nhập lô hàng A cho công ty Sony: ĐK: N331/C112 = 10 triệu;
2. Ngày 17/12/2007, nhập kho lô hàng B của cty Sony (lô này là lô hàng khuyến mãi, chỉ phải trả tiền cước hàng không và dịch vụ). Nhưng kế toán nhầm là hàng nhập bình thường, vậy nên Dk là: N156/C331= 10 triệu. (do sai nên dẫn đến BCTC năm 2007, công nợ vói cty Sony = 0; ở đây nếu kế toán ghi đúng lô B là hàng khuyễn mãi thì trên BCTC năm2007, N331=10 triệu thì ok)
3. Ngày 10/01/2008, nhập kho lô hàng A của cty Sony, kế toán Đk là: N156/C331= 10 triệu;
Đến cuối năm 2008 thì số nợ phải trả công ty Sony ở mục 3. trên vẫn còn tồn lại, mà thực tế là không nợ.
Hiện BCTC năm 2008 đang làm, chưa nộp.
Xin hỏi là cách chữa cho trường hợp này là như nào?
Rất mong được giứp đỡ sớm.
Em chân thành cảm ơn nhiều!:wall:

 

[Trần Văn Tý]

Hê cái này giải quyết như thế này nhé:
Lập chứng từ kế toán (PKT) hạch toán trong tháng 01/2008 DK: Nơ331/Co 711
Diễn giải: Điều chỉnh chứng từ số mấy, ngày mấy năm 2007 do hạch toán sai (số chứng từ mà đã định khoản N156 Có 331 Hàng khuyến mại) vậy là xong
Các bác, cô nào có ý kiến hay đóng góp vào nhé.
Chúc thành công
:dance2:

 

[buitheduy]

Hê cái này giải quyết như thế này nhé:
Lập chứng từ kế toán (PKT) hạch toán trong tháng 01/2008 DK: Nơ331/Co 711
Diễn giải: Điều chỉnh chứng từ số mấy, ngày mấy năm 2007 do hạch toán sai (số chứng từ mà đã định khoản N156 Có 331 Hàng khuyến mại) vậy là xong
Các bác, cô nào có ý kiến hay đóng góp vào nhé.
Chúc thành công
:dance2:

cách hạch toán và hướgn dẫn như thế này là hoàn toán chính xác.

 

[Nguyen Quy]

Vâng! Em xin cảm ơn hai bác đã bớt chút thiờ gian.

 

[Trinh Lan Dung]

Chào mọi người, hôm nay là hết hạn nộp BC tài chính mà bên mình chưa làm xong được, vậy mấy hôm nữa nộp có bị phạt ko?