Cách lập tờ khai mẫu 02/KK TNCN trên PM HTKT

  • Thread starter Thread starter mrhung
  • Ngày gửi Ngày gửi
mrhung

mrhung

Nguyễn Trọng Hùng
Đã bác nào lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN mẫu02/KK TNCN chưa cho tôi hỏi với?
-Có phải chỉ tiêu 08 và 09 là nhập tổng số LĐ được trả lương trong tháng và tổng số tiền lương tiền công trả trong tháng của đơn vị?
-Chỉ tiêu 10 va 11 là nhập số người và số tiền lương, tiền công của những người đến mức phải nộp thuế TNCN?
-Chỉ tiêu 13 để ghi số tiền sau khi đã giảm trừ gia cảnh mà còn phải nộp?
Chưa được đọc hướng dẫn cách lập tờ khai nên tôi tạm hiểu như vậy không biết có đúng hay không?
Bác nào biết làm ơn chỉ giúp.
 
Lâu cũng phải chờ thôi chứ biết làm thế nào đây?
 
Mình cũng thắc mắc là đối với Cộng tác viên, họ làm cùng lúc mấy công ty. Vậy mình có khấu trừ lại 10% của bên họ ko? Trong phần mềm chỉ thể hiện có HĐLĐ và ko có HĐLĐ, mình ko biết kê khai khoản của Cộng tác viên vào mục B có đúng ko? Vì họ có ký HĐ cộng tác viên với cty.
Ai biết chỉ giúp mình với!!!
 
mrhung nói:
Đã bác nào lập tờ khai khấu trừ thuế TNCN mẫu02/KK TNCN chưa cho tôi hỏi với?
-Có phải chỉ tiêu 08 và 09 là nhập tổng số LĐ được trả lương trong tháng và tổng số tiền lương tiền công trả trong tháng của đơn vị?
-Chỉ tiêu 10 va 11 là nhập số người và số tiền lương, tiền công của những người đến mức phải nộp thuế TNCN?
-Chỉ tiêu 13 để ghi số tiền sau khi đã giảm trừ gia cảnh mà còn phải nộp?
Chưa được đọc hướng dẫn cách lập tờ khai nên tôi tạm hiểu như vậy không biết có đúng hay không?
Bác nào biết làm ơn chỉ giúp.
Nhấn để mở rộng...

Bác mở phần mềm lên Click trợ giúp -> Nôi dung hướng dẫn -> Hướng dẫn kê khai (có hướng dẫn đấy đủ trong đó).
 
mrhung nói:
Hôm nay cục thuế sao và gửi cho đơn vị tôi Công văn số:778/TCT-TNCN ngay f09/3/2009 của Tổng cục thuế về hướng dẫn khai tờ khai thuế TNCN rồi bác nào chưa biết vui long sưu tầm và tham khảo nhé.
Nhấn để mở rộng...
B
Bác có thể hướng dẫn chi tiét cụ thể các chỉ tiêu (10) , (11) , (12), (13) trong tờ khai mẫu 02/KK/TNCN cho em được không ạ, sao em van cảm thấy mơ hồ quá ,
Em cám ơn bác nhiều nhiều
 
Bạn đọc Công văn 778/TCT-TNCN đi nhé
...
HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI SỐ 02/KK-TNCN
Ban hành kèm theo Thông tư số 84/2008/TT-BTC ngày 30 tháng 09 năm 2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết thi hành Nghị định số 100/2008/NĐ-CP ngày 08/09/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập cá nhân
[01] Kỳ tính thuế: Ghi rõ kỳ thực hiện kê khai (tháng, quý, năm). Trường hợp khai thuế tháng thì gạch quý, khai thuế quý thì gạch tháng. Thời hạn nộp tờ khai thuế tháng chậm nhất là ngày 20 của tháng sau. Thời hạn nộp tờ khai thuế theo quý chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau.
Hàng tháng tổ chức, cá nhân trả thu nhập có tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ theo từng loại tờ khai thấp hơn 5 triệu đồng thì tổ chức, cá nhân trả thu nhập được khai, nộp tờ khai thuế và nộp thuế theo quý. Việc khai thuế theo quý được căn cứ vào số thuế phát sinh của tháng đầu tiên trong năm.
[02] Tên tổ chức, cá nhân trả thu nhập: Ghi rõ ràng, đầy đủ bằng chữ in HOA theo Quyết định thành lập hoặc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
[03] Mã số thuế: Ghi đầy đủ mã số thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập như trên Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông báo mã số thuế do cơ quan thuế cấp
[04] Địa chỉ: Ghi đúng theo địa chỉ trụ sở nơi đăng ký kinh doanh theo giấy phép kinh doanh đã đăng ký với cơ quan thuế.
[05], [06], [07] Ghi các nội dung về số điện thoại, số fax, địa chỉ email (nếu không có thì bỏ trống)
[08] Tổng số lao động trong kỳ là tổng số lao động thường xuyên (số người thực tế được trả lương) mà đơn vị ký hợp đồng lao động, đối với kỳ khai thuế quý là số người thực tế được trả lương trong quý kể cả trường hợp lao động đã thôi việc tính đến thời điểm lập tờ khai.
[09] Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ là tổng các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập thu nhập đã chi trả cho cá nhân ký hợp đồng lao động

[10] Tổng số lao động thuộc diện khấu trừ thuế trong kỳ là số lao động có thu nhập sau khi đã tạm tính giảm trừ gia cảnh phải tạm khấu trừ thuế TNCN, đối với kỳ khai thuế quý là số người thực tế được trả lương trong quý kể cả trường hợp lao động đã thôi việc tính đến thời điểm lập tờ khai.
[11] Tổng thu nhập trả cho lao động thuộc diện khấu trừ là tổng số thu nhập chịu thuế trong kỳ chi trả cho lao động thuộc diện khấu trừ thuế thu nhập theo biểu thuế luỹ tiến từng phần.
[12] Tổng số người phụ thuộc được giảm trừ: là tổng số người phụ thuộc được giảm trừ của lao động thuộc diện khấu trừ thuế thu nhập theo biểu thuế luỹ tiến từng phần. Đối với kỳ khai thuế quý là số người thực tế được giảm trừ trong quý kể cả trường hợp người phụ thuộc không còn được tính giảm trừ tính đến thời điểm lập tờ khai.
[13] Tổng số thuế thu nhập đã khấu trừ là tổng số thuế thu nhập đã khấu trừ của lao động theo biểu thuế luỹ tiến từng phần

[14] Tổng số lao động trong kỳ là tổng số lao động đã thuê ngoài trong kỳ, không thuộc diện ký hợp đồng lao động, đối với kỳ khai thuế quý là số người thực tế được trả lương trong quý kể cả trường hợp lao động thuê ngoài đã thôi việc tính đến thời điểm lập tờ khai = [15] + [16]
[15] Tổng số lao động thuê ngoài thuộc diện khấu trừ 10%: là tổng số lao động thuê ngoài trong kỳ đã có mã số thuế, có thu nhập từ tiền thù lao đến mức khấu trừ (từ 500.000VNĐ/lần trở lên)
[16] Tổng số lao động thuê ngoài thuộc diện khấu trừ 20% là tổng số lao động thuê ngoài trong kỳ chưa có mã số thuế, có thu nhập từ tiền thù lao đến mức khấu trừ (từ 500.000VNĐ/lần trở lên)
[17] Tổng số thu nhập trả cho lao động thuê ngoài trong kỳ là tổng số thu nhập chịu thuế từ tiền thù lao trả cho lao động thuê ngoài trong kỳ = [18] + [19]
[18] Tổng số thu nhập trả cho lao động thuê ngoài đã khấu trừ 10% là tổng số thu nhập trả cho lao động thuê ngoài trong kỳ đã có mã số thuế có thu nhập từ tiền thù lao đến mức khấu trừ (từ 500.000VNĐ/lần trở lên)
[19] Tổng số thu nhập trả cho lao động thuê ngoài đã khấu trừ 20% tổng số thu nhập trả cho lao động thuê ngoài trong kỳ chưa có mã số thuế có thu nhập từ tiền thù lao đến mức khấu trừ (từ 500.000VNĐ/lần trở lên)
Trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền thù lao đến mức khấu trừ trong kỳ khai thuế chuyển từ diện chưa có mã số thuế đang tạm khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thuế suất 20% thành đối tượng có mã số thuế khấu trừ thuế thu nhập cá nhân theo thuế suất 10% đến thời điểm kê khai thì phản ánh ở chỉ tiêu [18]
[20] Tổng số thuế thu nhập đã khấu trừ trong kỳ là số thuế thu nhập đã khấu trừ từ tiền thù lao trả cho lao động thuê ngoài trong kỳ = [21] + [22]
[21] Số thuế đã khấu trừ 10% trong kỳ = [18] x 10%
[22] Số thuế đã khấu trừ 20% trong kỳ = [19] x 20%
Nhấn để mở rộng...
 
Sửa lần cuối:
Vậy nếu trong thời gian giãn nộp. Cụ thể là quý 1& quý 2 năm 2009 thì mình có kê khai vào chi tiêu 13 không ạ? Em chưa thấy văn bản nào hướng dẫn vấn đề này. Có bác nào biết chỉ cho em với ạ. Em cảm ơn nhiều.
 
Cách lập tờ khai 02/KK-TNCN

- Hôm nay vào diễn đàn thấy các Bạn thắc mắc nhiều về mẫu 02 nên có tham gia chút ý kiến với các Bạn.

- Vừa qua Tổng cục thuế đã có công văn hướng dẫn số 3874/TCT-TNCN 21/09/2009 :

"...... cá nhân chi trả thu nhập thực hiện việc tạm khấu trừ thuế TNCN theo tỷ lệ 10% trước khi chi trả các khoản tiền lương, tiền công, tiền thù lao, .... tiền chi khác đối với cá nhân ký hợp đồng lao động ngắn hạn, thời vụ 3 tháng; .......... .......
"2- Trường hợp tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập liên tục ký hợp đồng theo bao theo thời vụ, mỗi lần lý dưới 3 tháng nhưng cả năm cá nhân đó có tổng thới gian lao động tại đơn vị từ trên 3 tháng đến dưới 12 tháng thì đơn vị chi trả thu nhập thì đơn vị chi trả thu nhập thực hiện tạm khấu trừ thuế của cá nhân theo biểu luỹ tiến từng phần tính theo thu nhập tháng như hướng dẫn tại Điều 5 TT62/2009TT-BTC ...."

Như vậy đối với mẫu 02/KK-TNCN thì phần A là tính luỹ tiến từng phần, phần B là tính khấu trừ 10%.

Football
 
nofear nói:
Bác mở phần mềm lên Click trợ giúp -> Nôi dung hướng dẫn -> Hướng dẫn kê khai (có hướng dẫn đấy đủ trong đó).
Nhấn để mở rộng...

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI KHẤU TRỪ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
(Dành cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công cho cá nhân cư trú)
Chính thức: [ ] Bổ sung: [ ] Lần: [ ]
[01] Kỳ tính thuế: Tháng/Quý……… Năm ...……
[02] Tên tổ chức, cá nhân trả thu nhập:……………………………………........
[03] Mã số thuế: -
[04] Địa chỉ: …………………………………….................................................
[05] Điện thoại:…………..[06] Fax:..........................[07] Email: .......................
A. THU NHẬP TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG CỦA CÁ NHÂN CÓ KÝ HỢP ĐỒNG LAO ĐỘNG
STT Chỉ tiêu ĐVT Số lượng/Số tiền
1 Tổng số lao động trong kỳ [08] Người
2 Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ [09] VNĐ
3 Tổng số lao động thuộc diện khấu trừ thuế trong kỳ [10] Người
4 Tổng thu nhập trả cho lao động thuộc diện khấu trừ [11] VNĐ
5 Tổng số người phụ thuộc được giảm trừ [12] Người
6 Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ [13] VNĐ
B. THU NHẬP TỪ TIỀN CÔNG, TIỀN THÙ LAO CỦA CÁ NHÂN KHÔNG KÝ HỢP ĐỒNG LAO ĐỘNG
STT Chỉ tiêu ĐVT Số lượng/Số tiền
1 Tổng số lao động trong kỳ. [14] Người
a Tổng số lao động thuộc diện khấu trừ 10% [15] Người
b Tổng số lao động thuộc diện khấu trừ 20% [16] Người
2 Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ. [17] VNĐ
a Tổng thu nhập trả cho lao động đã khấu trừ 10% [18] VNĐ
b Tổng thu nhập trả cho lao động đã khấu trừ 20% [19] VNĐ
3 Tổng số thuế khấu trừ trong kỳ. [20] VNĐ
a Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ 10%. [21] VNĐ
b Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ 20%. [22] VNĐ
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
............ , ngày ......tháng ….....năm …....
NGƯỜI ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP
CỦA TỔ CHỨC, CÁ NHÂN TRẢ THU NHẬP
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
 
Xin chào gia đình web kế toán, đây là lần đầu tiên mình trả lời bài viết, vì thực sự công việc cảu mình quá bận các bạn à, mình làm ở 1 NH nên ko có thời gian mà thở luôn ý. Mình xin trả lời bạn câu hỏi đó, mình vừa mới đi cục thuế về thì họ bảo là làm như bạn nói là đúng rồi, nên bạn cứ yên tâm mà làm thế nhé, mình làm thuế TNCN này cỹng khá lâu rồi, nên cũng am hiểu 1 chút, hehe. Các mục 10,11, 12,13 là các số liệu chỉ liên quan đến đối tượng nộp thuế sau khi đã giảm trừ gia cảnh nhé. Chúc các bạn sức khỏe.
 
Các sư phụ hướng dãn dùm em chỉ tiêu 08. Tổng số lao động trong kỳ(đối với kỳ tính thuế quý) Ví dụ mỗi tháng của quý là 100 lao động thì quý đó là 100 hay 300 .trả lời dùm.Thanks các sự phụ nhiều
 
Cách ghi mẫu 02/KK-TNCN

boloncon nói:
Bạn đọc Công văn 778/TCT-TNCN đi nhé
Nhấn để mở rộng...
Thông tu 20 của BTC ngày 5/2/2010 thì mẫu tờ khai khấu trừ thuế TNCN đã khác rồi. Các anh chị vui lòng hướng dẫn cách ghi theo thông tu 20 ngày 05/2/2010 dùm nhé!
Thanks
 
Thông tu 20 của BTC ngày 5/2/2010 thì mẫu tờ khai khấu trừ thuế TNCN đã khác rồi. Các anh chị vui lòng hướng dẫn cách ghi theo thông tu 20 ngày 05/2/2010 dùm nhé!
Thanks[/QUOTE]
Mình lần đầu làm nên cũng không biết phải khai thế nào?anh chị nào biết chỉ dùm .thanks
 
lan dau tien minh len dien dan nen mong cac ban chi giao. Minh muon hoi la cuoi thang khi len thue lam viec thi gom nhung giay to va thu tuc gi?
 
Em cũng là thành viên mới, tháng 2 đã bắt đầu phải khai tờ khai mới rồi, em đang từ từ nghiên cứu cách kê khai xem có thay đổi gì với mẫu cũ không nhưng bình thường vốn làm thêm bảng excel để có thể dễ bề kiểm tra, không biết bác nào có mẫu tờ khai trên excel có thể cho em xin với được không ạ.

Cám ơn các bác trước :D
 
Sửa lần cuối:
Mình không biết có cần phải kê bảng excel kèm theo mẫu 02/kk-TNCN không, hay chỉ cần nộp 02/kk -tncn thôi. Mong mọi người chỉ giúp.
 
Sửa lần cuối:
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top