Hỏi về lợi nhuận chưa phân phối.

[gato1610]

Em đang làm BCTC và đang ko biết sử lý TK421 ntn ạ. Khi em lên bảng cân đối tài khoản thì TK421 có số dư bên có nhưng số dư đó lại âm, số tiền tương đối lớn. Giúp em gỡ chỗ này với ạ. Tiện cho em hởi lun là TK 3331 của em cũng bị vậy ạ, cũng có số dư là âm bên số dư có.

 

[thumper]

Em đang làm BCTC và đang ko biết sử lý TK421 ntn ạ. Khi em lên bảng cân đối tài khoản thì TK421 có số dư bên có nhưng số dư đó lại âm, số tiền tương đối lớn. Giúp em gỡ chỗ này với ạ. Tiện cho em hởi lun là TK 3331 của em cũng bị vậy ạ, cũng có số dư là âm bên số dư có.

TK 421 lưỡng tính. Dư Có là lãi , Dư Nợ là lỗ. chứ ko có khái niệm âm hay dương. Lỗ thì :024:.....càng tốt đỡ phải nộp thuế he he.....:003: .

Tk 3331 - thuế GTGT phải nộp ko có số dư, vì hàng tháng bạn phải làm bút toán kêt chuyển thuế GTGT

Nợ 3331
Có 1331

Còn trường hợp đã kết chuyển ròi mà ko hết thì nộp bằng tiền mặt đựoc gọi là nộp thuế GTGT đó ( khoản này thì tính toán cẩn thận)

Nợ 3331
Có 1111

Còn bạn nói TK 3331 bị âm thì đọc lại sách : "Hệ thống tài khoản kế toán " tìm đọc TK 333 Thuế và các khoản phải nộp nhé:045:

 

[Do tan phong]

Xin hỏi anh Thumper là TK 421 dư nợ thì lên BCĐKT trên phần mềm 1.3.1 ở phần "lợi nhuận sau thuế chưa phân phối" sao ko cho lên số âm.

 

[gato1610]

TK 421 lưỡng tính. Dư Có là lãi , Dư Nợ là lỗ. chứ ko có khái niệm âm hay dương.
TK này thì em cũng biết là TK lưỡng tính có cả số dư cả hai bên nhưng khi lên bảng CĐTK thì nó lại báo số dư có là âm thì em mới ko biết là sao. hay khi này mình sẽ phải chuyển sang số dư bên nợ.
Tk 3331 - thuế GTGT phải nộp ko có số dư, vì hàng tháng bạn phải làm bút toán kêt chuyển thuế GTGT

Nợ 3331
Có 1331Hàng tháng em vẫn làm bút toán kết chuyển rồi ạ. Em thấy BCTC năm 2007 bên cty em vẫn còn số dư bên có của tài khoản này ạ, và em cũng hiểu rằng đã kết chuyển ròi mà ko hết thì nộp bằng tiền mặt đựoc gọi là nộp thuế GTGT.

 

[Amy83]

Gato ơi,
Theo mình thì TK 421 có số dư có âm có thể là do công thức trong file excel của bạn bị nhầm chỗ nào đó, bạn xem lại nhé, bạn có dùng hàm min,max chưa?
Còn TK 3331 vẫn có thể dư có, vì nếu số thuế đầu vào nhỏ hơn đầu ra thì khi bạn cấn trừ Nợ 3331/Có 1331 thì số 3331 vẫn còn dư có, nghĩa là công ty bạn vẫn còn nợ thuế GTGT phải nộp (chưa nộp hết).
Theo mình là vậy đó.

 

[gato1610]

Cảm ơn bạn, TK 3331 thì mình đã hiểu rồi. Còn TK 421 mình đã kiểm tra kỹ lại rồi và có số dư có là âm mà. Bạn cho mình hỏi luôn nhé cuối năm có số dư nợ ở tài khoản 421, tức là khi đó cty mình lỗ phải ko.

 

[gato1610]

Số hạch toán khấu trừ phụ thuộc vào số dư nợ Tk 133( bao gồm số đầu tháng và phát sing trong tháng) trước lúc khấu trừ và số phát sinh Có 3331.
- Nếu Số dư nợ Tk 133 > số phát sinh Có 3331: thì khấu trừ bằng số phát sinh Có 3331 => DN còn được khấu trừ, chuyển sang tháng sau
- Nếu Số dư nợ Tk 133 < số phát sinh Có 3331: thì khấu trừ bằng số dư Nợ 133 => TK 3331 có số dư Có , là thuế GTGT phải nộp
- Nếu Số dư nợ Tk 133 = số phát sinh Có 3331: thì khấu trừ hết.=> cả 2 TK 133, và 3331 đầu không có số dư.

Mình áp dụng theo trên có đúng ko?

 

[DongPhuong Ngo]

Mình nghĩ phần thuế thì bạn làm đúng rồi nhưng nói một tài khoản có số dư âm thì không đúng. Nó chỉ có dư Nợ hoặc dư Có, các TK công nợ thì khi lên báo cáo lên cả số dư Nợ và số dư Có. Còn TK 421 khi lên báo cáo thì chỉ tiêu Lợi nhuận chưa phân phối được ghi âm. Còn bạn không ghi âm được ở phần mềm 1.3.1 là do phần mềm lỗi, cài 2.0 là được.

 

[hatinhcity]

Mình nghĩ phần thuế thì bạn làm đúng rồi nhưng nói một tài khoản có số dư âm thì không đúng. Nó chỉ có dư Nợ hoặc dư Có, các TK công nợ thì khi lên báo cáo lên cả số dư Nợ và số dư Có. Còn TK 421 khi lên báo cáo thì chỉ tiêu Lợi nhuận chưa phân phối được ghi âm. Còn bạn không ghi âm được ở phần mềm 1.3.1 là do phần mềm lỗi, cài 2.0 là được.

thế trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh mục 15 chi phí thuế TNDN (51 )có ghi âm không hả bạn?