W
Chào các bạn.
Hiện nay sắp tới hạn Quyết Toán TNDN rùi mà dạo này dân kế toán Bình Thạnh còn lơ mơ về vụ này quá nên hôm nay mạn phép
viết 1 bài viết hướng dẫn chi tiết phần này. Nếu các bạn thấy bài này có giá trị vui lòng thông báo cho các bạn kế toán Bình Thạnh khác
để làm nhanh nhanh:
Hiện nay bên thuế Bình Thạnh hướng dẫn các bạn làm quyết toán BẰNG PHẦN MỀM HTKK 1.3.1 CÓ MÃ VẠCH, đa số các bạn lấn cấn ở phần
chuyển lỗ và nhập số âm của BÁO CÁO TÀI CHÍNH không được, nên làm Excel, họ không nhận, giải quyết trường hợp này bằng cách:
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
( Bảng cân đối kế toán, Kết quả HĐSXKD, Lưu chuyển tiền tệ ).....
các bạn vẫn làm Excel bình thường nếu có vướng mắc phần số âm vì chi Cục Thuế nhận phần này bằng Excel lẫn mã vạch.
Nếu gõ số âm không được có thể tải phần mềm HTKK 2.0 về chỉnh sửa, không thì cứ làm Excel.
BÁO CÁO QUYẾT TOÁN TNDN
Các phụ lục cần quan tâm là 03-1A ( Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh), 03-2A Chuyển lỗ, và 03-4A miễn giảm thuế TNDN Quý 4
Bên thuế đòi phải làm bằng HTKK 1.3.1 có mã vạch, tối thiểu là gồm tờ khai quyết toán và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
03-2A Chuyển lỗ: Đa số các bạn nghĩ chuyển lỗ là kê khai số lỗ từ năm ngoái sang năm nay. Nên có bao nhiêu lỗ khai hết, kể cả năm 2008. Hì hì. Kì thực phần này
khi Cty các bạn CÓ LỜI các bạn mới phải chuyển lỗ để không phải đóng thuế, right ? Và chuyển số lỗ bằng đúng số lời hoặc thấp hơn. Còn năm nay các bạn lỗ thì
chỉ kê khai số lỗ năm 2007 ra để cơ quan thuế biết thôi, chứ không có chuyển hay cộng gì cả
Tôi giả sử năm 2008 tôi lỗ 100 triệu, năm 2007 tôi lỗ 100 triệu thì ở phụ lục chuyển lỗ tui chỉ kê khai số lỗ năm 2007 là 100 triệu ra thôi, ngoài ra chả làm gì nữa cả. KẾT THÚC.
Tôi giả sử: năm 2004 lỗ 100 triệu, 2005 lỗ 100 triệu, năm 2008 lời 300 triệu. Tôi mở 03-2A ra:
Thì ở phần chuyển lỗ tôi cộng tất cả số lỗ của tôi bỏ qua năm 2007 ghi là 200 triệu, sau đó chuyển sang năm 2008 là 200 triệu
Tương tự khúc dưới ghi số lỗ năm 2007 là 200 triệu, số lỗ chuyển sang kì này là 200 triệu.
Và qua phần tờ khai quyết toán. Ở chỉ tiêu B27 số lỗ kì trước chuyển sang gõ thằng 200 triệu vô, vậy là năm 2008 chỉ tính thuế trên 100 triệu lời còn lại của các bạn thôi.
03-4A MIỄN GIẢM: Dùng cho các bạn được miễn giảm thuế TNDN quý 4.
Trong phụ lục này các bạn click chọn miễn giảm theo quy định khác được hưởng:
Kéo xuống phần B: Xác định số thuế ưu đãi.
Ưu đãi tức là phần tiền mình được ưu đãi, không đóng thuế, cái này kg ghi vô.
Miễn giảm là tiền mình được miễn giảm 1 phần nào đó, thì ở đây gõ vô:
Tổng thu nhập miễn giảm thuế hoặc chịu thuế: gõ thu nhập của Quý 4 vô đây.
Thuế suất TNDN đang áp dụng: gõ 28 vô đây ( 28%)
Tỉ lệ thuế TNDN được miễn giảm: gõ 30 vô đây ( miễn giảm 30% )
Máy tự tính ra 4.5 là phần thuế mình được miễn giảm: tui thí dụ là 3 triệu
Thì tui cầm thằng 3 triệu này gõ vào mục C4 của tờ khai quyết toán.
XONG
Các bạn thấy hay thì nhớ phổ biến ra cho các bạn khác làm nha, thắc mắc gì hỏi tui.
TB: Cái này tui chỉ chắc chắn ở Bình Thạnh thôi nha, các quận khác có thể tham khảo nhưng tui không bảo đảm.
Hiện nay sắp tới hạn Quyết Toán TNDN rùi mà dạo này dân kế toán Bình Thạnh còn lơ mơ về vụ này quá nên hôm nay mạn phép
viết 1 bài viết hướng dẫn chi tiết phần này. Nếu các bạn thấy bài này có giá trị vui lòng thông báo cho các bạn kế toán Bình Thạnh khác
để làm nhanh nhanh:
Hiện nay bên thuế Bình Thạnh hướng dẫn các bạn làm quyết toán BẰNG PHẦN MỀM HTKK 1.3.1 CÓ MÃ VẠCH, đa số các bạn lấn cấn ở phần
chuyển lỗ và nhập số âm của BÁO CÁO TÀI CHÍNH không được, nên làm Excel, họ không nhận, giải quyết trường hợp này bằng cách:
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
( Bảng cân đối kế toán, Kết quả HĐSXKD, Lưu chuyển tiền tệ ).....
các bạn vẫn làm Excel bình thường nếu có vướng mắc phần số âm vì chi Cục Thuế nhận phần này bằng Excel lẫn mã vạch.
Nếu gõ số âm không được có thể tải phần mềm HTKK 2.0 về chỉnh sửa, không thì cứ làm Excel.
BÁO CÁO QUYẾT TOÁN TNDN
Các phụ lục cần quan tâm là 03-1A ( Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh), 03-2A Chuyển lỗ, và 03-4A miễn giảm thuế TNDN Quý 4
Bên thuế đòi phải làm bằng HTKK 1.3.1 có mã vạch, tối thiểu là gồm tờ khai quyết toán và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
03-2A Chuyển lỗ: Đa số các bạn nghĩ chuyển lỗ là kê khai số lỗ từ năm ngoái sang năm nay. Nên có bao nhiêu lỗ khai hết, kể cả năm 2008. Hì hì. Kì thực phần này
khi Cty các bạn CÓ LỜI các bạn mới phải chuyển lỗ để không phải đóng thuế, right ? Và chuyển số lỗ bằng đúng số lời hoặc thấp hơn. Còn năm nay các bạn lỗ thì
chỉ kê khai số lỗ năm 2007 ra để cơ quan thuế biết thôi, chứ không có chuyển hay cộng gì cả
Tôi giả sử năm 2008 tôi lỗ 100 triệu, năm 2007 tôi lỗ 100 triệu thì ở phụ lục chuyển lỗ tui chỉ kê khai số lỗ năm 2007 là 100 triệu ra thôi, ngoài ra chả làm gì nữa cả. KẾT THÚC.
Tôi giả sử: năm 2004 lỗ 100 triệu, 2005 lỗ 100 triệu, năm 2008 lời 300 triệu. Tôi mở 03-2A ra:
Thì ở phần chuyển lỗ tôi cộng tất cả số lỗ của tôi bỏ qua năm 2007 ghi là 200 triệu, sau đó chuyển sang năm 2008 là 200 triệu
Tương tự khúc dưới ghi số lỗ năm 2007 là 200 triệu, số lỗ chuyển sang kì này là 200 triệu.
Và qua phần tờ khai quyết toán. Ở chỉ tiêu B27 số lỗ kì trước chuyển sang gõ thằng 200 triệu vô, vậy là năm 2008 chỉ tính thuế trên 100 triệu lời còn lại của các bạn thôi.
03-4A MIỄN GIẢM: Dùng cho các bạn được miễn giảm thuế TNDN quý 4.
Trong phụ lục này các bạn click chọn miễn giảm theo quy định khác được hưởng:
Kéo xuống phần B: Xác định số thuế ưu đãi.
Ưu đãi tức là phần tiền mình được ưu đãi, không đóng thuế, cái này kg ghi vô.
Miễn giảm là tiền mình được miễn giảm 1 phần nào đó, thì ở đây gõ vô:
Tổng thu nhập miễn giảm thuế hoặc chịu thuế: gõ thu nhập của Quý 4 vô đây.
Thuế suất TNDN đang áp dụng: gõ 28 vô đây ( 28%)
Tỉ lệ thuế TNDN được miễn giảm: gõ 30 vô đây ( miễn giảm 30% )
Máy tự tính ra 4.5 là phần thuế mình được miễn giảm: tui thí dụ là 3 triệu
Thì tui cầm thằng 3 triệu này gõ vào mục C4 của tờ khai quyết toán.
XONG
Các bạn thấy hay thì nhớ phổ biến ra cho các bạn khác làm nha, thắc mắc gì hỏi tui.
TB: Cái này tui chỉ chắc chắn ở Bình Thạnh thôi nha, các quận khác có thể tham khảo nhưng tui không bảo đảm.