P
phuong trang
Guest
Xin chào cả nhà!
Công ty mình đóng thuế TNCN năm 2008, cho lao động vãng lai là Cộng tác viên, loại khấu trừ 10%, mình đang băn khoăn giữa 2 cách hạch toán:
* Cách 1: CP lương phải trả: Nợ 6422/Có 334 : 100tr
Thuế TNCN phải nộp : Nợ 334/Có 3335: 10tr
Chi lương : Nợ 334/Có 1111: 90 tr
Chi nộp thuế TNCN: Nợ 3335/Có 1111: 10tr
* Cách 2: CP lương phải trả : Nợ 6422/ Có 334: 100 tr
Thuế TNCN trích lại: Nợ 1111/Có 3335: 10tr
Chi trả lương: Nợ 334/Có 1111: 100 tr
Chi nộp thuế: Nợ 3335/Có 1111: 10tr
(Các bạn xem cách hạch toán nào là phù hợp nhất?)
Theo như 2 cách định khoản trên thì thấy rằng khoản thuế TNCN đã nằm trong tổng lương ( Nợ 6422/Có 334: 100tr) và tổng lương thì đưa hết vào chi phí,nhưng theo TT134/thuế TNDN thì điểm 2.27d ( thuế TNCN là loại CP không được tính vào CP hợp lý khi xác định thuế TNDN).Vậy mình phải làm sao đây, khó hiểu quá, vì không có bút toán nào loại bỏ phần thuế TNCN ra khỏi cả.Các bạn giúp mình với, mình sắp nộp QT thuế TNCN 2008 rồi
Cám ơn.
Công ty mình đóng thuế TNCN năm 2008, cho lao động vãng lai là Cộng tác viên, loại khấu trừ 10%, mình đang băn khoăn giữa 2 cách hạch toán:
* Cách 1: CP lương phải trả: Nợ 6422/Có 334 : 100tr
Thuế TNCN phải nộp : Nợ 334/Có 3335: 10tr
Chi lương : Nợ 334/Có 1111: 90 tr
Chi nộp thuế TNCN: Nợ 3335/Có 1111: 10tr
* Cách 2: CP lương phải trả : Nợ 6422/ Có 334: 100 tr
Thuế TNCN trích lại: Nợ 1111/Có 3335: 10tr
Chi trả lương: Nợ 334/Có 1111: 100 tr
Chi nộp thuế: Nợ 3335/Có 1111: 10tr
(Các bạn xem cách hạch toán nào là phù hợp nhất?)
Theo như 2 cách định khoản trên thì thấy rằng khoản thuế TNCN đã nằm trong tổng lương ( Nợ 6422/Có 334: 100tr) và tổng lương thì đưa hết vào chi phí,nhưng theo TT134/thuế TNDN thì điểm 2.27d ( thuế TNCN là loại CP không được tính vào CP hợp lý khi xác định thuế TNDN).Vậy mình phải làm sao đây, khó hiểu quá, vì không có bút toán nào loại bỏ phần thuế TNCN ra khỏi cả.Các bạn giúp mình với, mình sắp nộp QT thuế TNCN 2008 rồi
Cám ơn.