Nộp thừa thuế TNDN hạch toán ra sao?

[TungNhiYB]

Anh chị giúp em nha!

Quý 4/2008 số tiền thuế TNDN công ty em phải nộp là 1.000.000đ (số tiền này đã thể hiện ở tờ khai thuế TNDN quý 4)
Nhưng kế toán đi nộp thì lại nộp 1.200.000 :wall:. Giờ e không biết định khoản số tiền 200.000đ này vào đâu anh chị ạ!

Em xin chân thành cảm ơn!

 

[Kế Toán Già Gân]

Hạch toán số thực nộp của bạn (1.2T). Có 1111/Nợ 3334 : 1.2T

 

[finance39]

Anh chị giúp em nha!

Quý 4/2008 số tiền thuế TNDN công ty em phải nộp là 1.000.000đ (số tiền này đã thể hiện ở tờ khai thuế TNDN quý 4)
Nhưng kế toán đi nộp thì lại nộp 1.200.000 :wall:. Giờ e không biết định khoản số tiền 200.000đ này vào đâu anh chị ạ!

Em xin chân thành cảm ơn!

Bạn treo số dư 200.000 tại bên nợ TK 3334 để sang năm sau bù trừ

 

[dang vien]

Cứ treo nợ 3334 để bù mà cũng có thể làm văn bản gửi đến CQ thuế đề nghị bù vào các khoản thuế khác còn nợ mà chưa nộp. Căn cứ vào đó htoán tiếp, ví dụ: nợ 3331/3334. Hi hi làm như thế này thì hơi chắc quá. Mấy bác thuế cũng có buồn đôi chút. Hi Hi.

 

[buitheduy]

Cứ treo nợ 3334 để bù mà cũng có thể làm văn bản gửi đến CQ thuế đề nghị bù vào các khoản thuế khác còn nợ mà chưa nộp. Căn cứ vào đó htoán tiếp, ví dụ: nợ 3331/3334. Hi hi làm như thế này thì hơi chắc quá. Mấy bác thuế cũng có buồn đôi chút. Hi Hi.

làm như dang vien là quá chắc luôn, chắc dang vien ở nhà kiểm soát chi tiêu của vợ từng đồng một quá. haha nói đùa tí đừng giận nha việc nộp thừa có 200k mà làm công văn bù trừ chi cho nó mệt thân thế. cứ treo sang năm bù trừ cho nó khỏe

 

[QN1801]

Hic hic, các bác cứu em với, em nộp thừa thuế TNDN năm 2008 dững 150 triệu. Bây h em phải làm thế nào để lấy được số tiền đã nộp thừa ấy ạ? Bù trừ sang năm sau chắc là ko ổn rồi vì năm nay chắc bọn em làm ăn thua lỗ cả năm rồi. Hic hic, các bác cứu em quả này với ạ.

 

[ngoctruong]

Bạn làm như "dang vien" nói ở trên đí.

 

[finance39]

Hic hic, các bác cứu em với, em nộp thừa thuế TNDN năm 2008 dững 150 triệu. Bây h em phải làm thế nào để lấy được số tiền đã nộp thừa ấy ạ? Bù trừ sang năm sau chắc là ko ổn rồi vì năm nay chắc bọn em làm ăn thua lỗ cả năm rồi. Hic hic, các bác cứu em quả này với ạ.

Owh my God! Người ta tìm mọi cách để tránh thuế mà chẳng được. Bây giờ lại tự nguyện mang tiền đi làm từ thiện cho NSNN. Chắc chắn là doanh nghiệp này sẽ được Tổng cục Thuế VN tặng bằng khen và huân huy chương...!.:director:

 

[mrhung]

Hay nhỉ, bên minh nộp thừa thuế nó còn mắng cho ấy, vì nó phải theo dõi mà.
Cũng ko nên lo lắng bạn ơi, trên TK 3334 hiện bên có là 1tr bây giờ bạn hạch toán bên nợ 1,2tr thì nó sẽ dư nợ 0,2tr, để bù trừ cho kỳ sau chứ ko mất đi đâu mà lo.

 

[ngoctruong]

Vấn đề là DN muốn có cách nào đó để "lấy" lại tiền nộp thừa một cách nhanh nhất và đơn giản nhất. Còn HT như mhung thì đương nhiên là không mất đi đâu rồi, nhưng số tiền không nhỏ của DN bị "ngâm" cho lên mem luôn nếu các kỳ kế toán sau DN lỗ.

 

[ngoctruong]

Các bạn nhớ thông tin này để nếu có nộp thừa tiền thuế và muốn "lấy lại" thì xem Nghị định 85/2007/NĐ-CP ngày 25/5/2007 quy định chi tiết về luật quản lý thuế.
(((((((Điều 22. Xử lý số tiền thuế nộp thừa
1. Tiền thuế được coi là nộp thừa khi:
a) Người nộp thuế có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp;
b) Người nộp thuế có số tiền thuế được hoàn theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu, thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao và phí xăng dầu.
2. Người nộp thuế có quyền yêu cầu cơ quan quản lý thuế giải quyết số tiền thuế nộp thừa theo các cách sau:
a) Bù trừ số tiền thuế nộp thừa với số tiền thuế, tiền phạt còn nợ, kể cả việc bù trừ giữa các loại thuế với nhau;
b) Trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần nộp thuế tiếp theo;
c) Hoàn trả tiền thuế nộp thừa khi người nộp thuế không còn nợ tiền thuế, tiền phạt. ))))))