Kê khai thuế GTGT đầu vào.

[anhduong2885]

Cả nhà cho em hỏi là: Từ 01/01/2009, theo quy định " Hàng hóa, dvụ mua vào được khấu trừ thuế đầu vào phải t/toán wa NHàng, trừ t/hợp gtrị của hàng hoá dvụ mua vào từng lần theo hoá đơn dưới 20tr đồng ( Giá đã bao gồm thuế GTGT". Vậy có nghĩa là, mua hàng trên 20tr khi nào cta t/toán hết tiền hàng wa NHàng thì mới đc kê thuế đầu vào trong vòng 6tháng kể cả tháng trên hoá đơn ( Trừ t/hợp mua trả góp, trả chậm). Nếu đúng vậy thì em tiêu rùi. Kỳ kê khai thuế T02/09 vừa rồi, em ko nhớ nên có một số hoá đơn chưa t/toán hết tiền hàng wa NHàng nhưng em lại kê khai thuế đầu vào T2/09
. Vậy giờ phải điều chỉnh làm sao ạh? Ko điều chỉnh có đc ko ah? Bởi vì, chắc chắn là cty em t/toán hết wa NHàng những hàng hoá này. Năm 2009, có phải mình điều chỉnh thì ko bị phạt như mọi năm ko ah?:wall:

 

[vuongthu]

Cả nhà cho em hỏi là: Từ 01/01/2009, theo quy định " Hàng hóa, dvụ mua vào được khấu trừ thuế đầu vào phải t/toán wa NHàng, trừ t/hợp gtrị của hàng hoá dvụ mua vào từng lần theo hoá đơn dưới 20tr đồng ( Giá đã bao gồm thuế GTGT". Vậy có nghĩa là, mua hàng trên 20tr khi nào cta t/toán hết tiền hàng wa NHàng thì mới đc kê thuế đầu vào trong vòng 6tháng kể cả tháng trên hoá đơn ( Trừ t/hợp mua trả góp, trả chậm). Nếu đúng vậy thì em tiêu rùi. Kỳ kê khai thuế T02/09 vừa rồi, em ko nhớ nên có một số hoá đơn chưa t/toán hết tiền hàng wa NHàng nhưng em lại kê khai thuế đầu vào T2/09
. Vậy giờ phải điều chỉnh làm sao ạh? Ko điều chỉnh có đc ko ah? Bởi vì, chắc chắn là cty em t/toán hết wa NHàng những hàng hoá này. Năm 2009, có phải mình điều chỉnh thì ko bị phạt như mọi năm ko ah?:wall:

Theo mình thì chứng từ ngân hàng là để chứng minh cho việc thực hiện thanh toán đúng quy định còn việc kê khai khấu trừ theo ngày tháng phát hành hoá đơn là đúng. Khi thuế kiểm tra mình có chứng từ chứng minh việc thanh toán đó là được

 

[blacksimmer]

Cả nhà cho em hỏi là: Từ 01/01/2009, theo quy định " Hàng hóa, dvụ mua vào được khấu trừ thuế đầu vào phải t/toán wa NHàng, trừ t/hợp gtrị của hàng hoá dvụ mua vào từng lần theo hoá đơn dưới 20tr đồng ( Giá đã bao gồm thuế GTGT". Vậy có nghĩa là, mua hàng trên 20tr khi nào cta t/toán hết tiền hàng wa NHàng thì mới đc kê thuế đầu vào trong vòng 6tháng kể cả tháng trên hoá đơn ( Trừ t/hợp mua trả góp, trả chậm). Nếu đúng vậy thì em tiêu rùi. Kỳ kê khai thuế T02/09 vừa rồi, em ko nhớ nên có một số hoá đơn chưa t/toán hết tiền hàng wa NHàng nhưng em lại kê khai thuế đầu vào T2/09
. Vậy giờ phải điều chỉnh làm sao ạh? Ko điều chỉnh có đc ko ah? Bởi vì, chắc chắn là cty em t/toán hết wa NHàng những hàng hoá này. Năm 2009, có phải mình điều chỉnh thì ko bị phạt như mọi năm ko ah?:wall:

Nếu chứng từ thanh toán ngân hàng như (trước) hợp đồng là okie rùi, nếu chứng từ ngân hàng thanh toán sau hợp đồng thì sẽ là ngược lại bạn ạ:025::dzo:

 

[banglangtim3888]

Theo mình thì bạn nhận hóa đơn tháng nào thì báo cáo thuế đó, chứ ko cần phải thanh toán xong mới báo cáo. Nhưng để ko bị loại ra, bạn phải thanh toán qua ngân hang đvới những hđơn trên 20tr.
Mình cũng nhận hđơn và kê khai ngaytrong tháng sau đó mới thanh toán nè!

 

[hanquang]

mình sẻ cung cấp cho bạn TT 129/2008 TT-BTC về việc điều kiện được khấu trừ thuế:
Đối với hàng hóa,dịch vụ mua trả chậm,trả góp có giá trị hàng hóa,dịch vụ trên 20 triệu đồng,cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua HH,DV,HĐGTGT và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của HH,DV,mua hàng trả chậm trả góp để kê khai,khấu trừ thuế GTGT đầu vào,đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hóa đơn,chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào.Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng,cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai,khấu trừ thuế GTGT đầu vào.Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào,cơ sở kinh doanh phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hóa không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng

 

[anhduong2885]

mình sẻ cung cấp cho bạn TT 129/2008 TT-BTC về việc điều kiện được khấu trừ thuế:
Đối với hàng hóa,dịch vụ mua trả chậm,trả góp có giá trị hàng hóa,dịch vụ trên 20 triệu đồng,cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua HH,DV,HĐGTGT và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của HH,DV,mua hàng trả chậm trả góp để kê khai,khấu trừ thuế GTGT đầu vào,đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hóa đơn,chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào.Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng,cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai,khấu trừ thuế GTGT đầu vào.Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào,cơ sở kinh doanh phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hóa không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng

Mình biết mua trả chậm, trả góp là vậy nhưng bên mình ko phải là mua trả chậm , trả góp. Vì mua trả chậm, trả góp thì phải chịu lãi trên số tiền trả chậm, trả góp. Bên mình chỉ thỏa thuận là trả hết số tiền còn lại cho khách sau khi đặt cọc trong vòng 3tháng thôi. Ko có chịu lãi trên số tiền nợ đó. Do bên mình mua xe, thiết bị có giá trị lớn khoảng 3-4 tỷ nên ko thể trả trong t/gian ngắn.

 

[vuongthu]

Mình biết mua trả chậm, trả góp là vậy nhưng bên mình ko phải là mua trả chậm , trả góp. Vì mua trả chậm, trả góp thì phải chịu lãi trên số tiền trả chậm, trả góp. Bên mình chỉ thỏa thuận là trả hết số tiền còn lại cho khách sau khi đặt cọc trong vòng 3tháng thôi. Ko có chịu lãi trên số tiền nợ đó. Do bên mình mua xe, thiết bị có giá trị lớn khoảng 3-4 tỷ nên ko thể trả trong t/gian ngắn.

Chứng từ đó chỉ để chứng minh bạn thực hiện theo luật là thanh toán qua ngân hàng,lúc cần bạn có chứng từ ngân hàng để minh chứng là được mà. Chứ nếu trong trường hợp bạn thanh toán khi hoá đơn đã quá thời hạn kê khai thì bạn không được khấu trừ khoản thuế đó? Đây cũng là trả chậm nhưng đâu có quy định bắt buộc là nếu mua hàng mà không trả ngay thì phải trả lãi => cái đó tuỳ chính sách bán hàng?

 

[Vando]

Nếu không kịp trả đúng hạn thì hai bên làm phụ lục hợp đồng điều chỉnh lại thời gian trả nợ.

 

[anhduong2885]

Nếu không kịp trả đúng hạn thì hai bên làm phụ lục hợp đồng điều chỉnh lại thời gian trả nợ.

Huhuhuhu, sao mà vấn đề kê khai thuế GTGT đầu vào rắc rối wa. Giờ mình cũng ko biết nên làm thế nào?. Nên nhận được hóa đơn GTGT đầu vào là kê khai trong tháng đó luôn hay phải chờ thanh toán đủ số tiền hàng trên hóa đơn đó wa NHàng rùi mới kê khai. Bên mình hợp đồng quy định là trả hết trong vòng 90 ngày sau khi nhận tiền cọc đợt 1 mà ko phải trả một khoản lãi nào cả. vậy đó có đc gọi là trả chậm, trả góp ko?. Mọi người nói rõ vấn đề này cho em hiểu với