Hạch toán thuế TNDN lỗ

[hongchau83]

Công ty mình trong các quý mình đã tạm nộp tiền thuế tất cả là 5triệu.mình hạch toán nợ 3334/có 111 :5tr ,nhưng thực tế trong các quý , quý nào cũng đều lổ vậy thì cả năm mình phải hạch toán thế nào hay vẫn treo nợ 3334 như vậy.Mong các bạn giúp mình với mình đang rối lắm đấy

 

[ktquynhnga]

Công ty mình trong các quý mình đã tạm nộp tiền thuế tất cả là 5triệu.mình hạch toán nợ 3334/có 111 :5tr ,nhưng thực tế trong các quý , quý nào cũng đều lổ vậy thì cả năm mình phải hạch toán thế nào hay vẫn treo nợ 3334 như vậy.Mong các bạn giúp mình với mình đang rối lắm đấy

Bạn hạch toán giảm số thuế phải nộp nợ 3334/ có TK 8211( hàng quý bạn phải tạm tính số thuế phải nộp chứ nợ 8211/ có TK 3334)

 

[honghanhbt]

theo thông tư mới áp dụng từ quý 3/07 thì khi bạn lỗ thì đâu cần phải nộp thuế TNDN, sao bạn vẫn nộp nhỉ?

 

[hongchau83]

vi do minh xác định doanh thu bị nhầm(DN mình kinh doanh dịch vụ có thuế TTĐB, khi tính thuế TNDN tạm tính mình đã không trừ phần thuế TTĐB có trong doanh thu)Vì vậy trong các quý mình tính ra lãi nên nộp đã thuế. cho mình hỏi thêm là TK 8211 kết chuyển khi nào, cuối quý hay cuối năm?, vì mình xem tài liệu thì TK 8211 không có số dư cuối kỳ nhưng mình thấy trong các bài viết trước chỉ nói đến cuối năm mà thôi.vì theo mình vào cuối quý nào thì xác định được doanh thu cuả quý đó thì kết chuyển ngay chứ đâu cần cuối năm, mình hiểu vậy không biết có đúng không, mong các bạn góp ý giúp mình

 

[dangnguyen87az]

theo như mình học thì tài khoản 821 kết chuyển cuối năm mà

 

[finance39]

vi do minh xác định doanh thu bị nhầm(DN mình kinh doanh dịch vụ có thuế TTĐB, khi tính thuế TNDN tạm tính mình đã không trừ phần thuế TTĐB có trong doanh thu)Vì vậy trong các quý mình tính ra lãi nên nộp đã thuế. cho mình hỏi thêm là TK 8211 kết chuyển khi nào, cuối quý hay cuối năm?, vì mình xem tài liệu thì TK 8211 không có số dư cuối kỳ nhưng mình thấy trong các bài viết trước chỉ nói đến cuối năm mà thôi.vì theo mình vào cuối quý nào thì xác định được doanh thu cuả quý đó thì kết chuyển ngay chứ đâu cần cuối năm, mình hiểu vậy không biết có đúng không, mong các bạn góp ý giúp mình

Bạn treo số tiền thuế TNDN đã nộp bên Nợ TK 3334 - Thuế TNDN phải nộp để năm sau bù trừ hoặc làm công văn xin hoàn khoản thuế này :bigok: