Quyết toán thuế TNDN

[hongthuong]

Cả nhà cho mình hỏi về thuế TNDN tí nhá:

- Năm 2006 CTY mình lỗ 1.5 tỷ
- Năm 2007 lỗ 2.5 tỷ
- Tháng 10/2008 Cục thuế xuống quyết toán hai năm 2006+2007; xuất toán 200 triệu chi phí ko hợp lệ
- Năm 2008 lỗ 3.0 tỷ.

+ Mình phải HT 200 tr này như thế nào trong năm 2008?
+ Trên tờ khai tự QT TTNDN mình ghi vào chỉ tiêu B16 200 tr có đúng ko?

Cả nhà giúp mình với nha, gấp lắm rồi
Thanks!
------------------
Không thầy đố mày làm nên!!!

 

[finance39]

Cả nhà cho mình hỏi về thuế TNDN tí nhá:

- Năm 2006 CTY mình lỗ 1.5 tỷ
- Năm 2007 lỗ 2.5 tỷ
- Tháng 10/2008 Cục thuế xuống quyết toán hai năm 2006+2007; xuất toán 200 triệu chi phí ko hợp lệ
- Năm 2008 lỗ 3.0 tỷ.

+ Mình phải HT 200 tr này như thế nào trong năm 2008?
+ Trên tờ khai tự QT TTNDN mình ghi vào chỉ tiêu B16 200 tr có đúng ko?

Cả nhà giúp mình với nha, gấp lắm rồi
Thanks!
------------------
Không thầy đố mày làm nên!!!

Công ty bạn ngày càng có xu hướng tăng lỗ thì phải??

Nếu Cục Thuế xuất toán 200M thì số lỗ chuyển sang năm 2008 sẽ giảm đi khoản tương ứng. Điều này có nghĩa là khi làm tờ khai quyết toán thuế 2008 thì chỉ tiêu B27 chỉ còn là 3.8 tỷ (= 1.5 tỷ + 2.5 tỷ - 200 triệu).

Chúc thành công.

 

[thd6758]

Cả nhà cho mình hỏi về thuế TNDN tí nhá:

- Năm 2006 CTY mình lỗ 1.5 tỷ
- Năm 2007 lỗ 2.5 tỷ
- Tháng 10/2008 Cục thuế xuống quyết toán hai năm 2006+2007; xuất toán 200 triệu chi phí ko hợp lệ
- Năm 2008 lỗ 3.0 tỷ.

+ Mình phải HT 200 tr này như thế nào trong năm 2008?
+ Trên tờ khai tự QT TTNDN mình ghi vào chỉ tiêu B16 200 tr có đúng ko?

Cả nhà giúp mình với nha, gấp lắm rồi
Thanks!
------------------
Không thầy đố mày làm nên!!!

Năm 2008 không liên quan gì đến số điều chỉnh này cả mà chỉ làm giảm số lỗ chuyển trong vòng 5 năm thui.

 

[hongthuong]

Pác thd6758 ơi, nói vậy 200 tr loại ra đó (có biên bản QT thuế) mình theo dõi ở đâu? sổ nào?
Mình nghĩ phải hạch toán vào sổ sách kế toán chứ
và nữa nếu ghi vào sổ sách KT thì trên tờ khai cũng phải thể hiện cho khớp chứ!
Pác nói rõ hơn giúp em vụ này đi

Thanks
----------------------------
Không thầy đố mày làm nên!!!

 

[honghanhbt]

theo mình thì cũng phải hạch toán số 200Tr đó vào sổ chứ.
- Điều chỉnh tăng lợi nhuận do qtoán loại chi phí: Nợ TK 4211/Có TK 4212 : 200Tr (Giảm LN năm trước, tăng LN năm nay)
Nếu còn liên quan đến VAT và thuế TNDN nữa thì bạn hạch toán thêm.
- và trong TK qtoán tax 2008 cũng giảm số lỗ được chuyển đi.

 

[hongthuong]

Pác honghanhbt ơi, nếu tăng lợi nhuận năm trc và giảm lợi nhuận năm nay thì huề cả làng vì trên TK 421 vẫn y nguyên có tăng giảm gì đâu (200tr) ?!
Ý mình là khi CB Thuế xuất toán thì lợi nhuận năm trước tăng, Ok nhưng LN năm nay còn y nguyên chứ (có ai làm gì đâu mà giảm?)
và hạch toán như thế nào cho đúng?
đồng thời mình ghi vào chỉ tiêu B16 trên Tờ khai QT TTNDN năm 2008 vậy có đúng ko?

 

[finance39]

Pác honghanhbt ơi, nếu tăng lợi nhuận năm trc và giảm lợi nhuận năm nay thì huề cả làng vì trên TK 421 vẫn y nguyên có tăng giảm gì đâu (200tr) ?!
Ý mình là khi CB Thuế xuất toán thì lợi nhuận năm trước tăng, Ok nhưng LN năm nay còn y nguyên chứ (có ai làm gì đâu mà giảm?)
và hạch toán như thế nào cho đúng?
đồng thời mình ghi vào chỉ tiêu B16 trên Tờ khai QT TTNDN năm 2008 vậy có đúng ko?

Bạn vẫn mắc những sai lầm cơ bản. Bạn nên biết rằng LN kế toán và LN thuế là hoàn toàn khác nhau.:wall:

Lợi nhuận kế toán vẫn giữ nguyên cho dù cơ quan thuế có xuất toán bao nhiêu đi chăng nữa! Trên sổ kế toán công ty không cần điều chỉnh gì cả => Bởi vì công ty bạn vẫn đang lỗ mà.

 

[hongthuong]

Thanks Pác Finance nhiều, mình hiểu điều đó thế nhưng Pác honghanh cứ bảo mình điều chỉnh cho nên mình mới hỏi thế!
Nói vậy mình ghi vào chỉ tiêu B16 trên TK TTNDN năm 2008 có đùng ko hả Pác? Pác chỉ giúp mình với. Thanks!
------------------------
Không thầy đố mày làm nên !!!

 

[finance39]

Thanks Pác Finance nhiều, mình hiểu điều đó thế nhưng Pác honghanh cứ bảo mình điều chỉnh cho nên mình mới hỏi thế!
Nói vậy mình ghi vào chỉ tiêu B16 trên TK TTNDN năm 2008 có đùng ko hả Pác? Pác chỉ giúp mình với. Thanks!
------------------------
Không thầy đố mày làm nên !!!

Tại tờ khai quyết toán thuế 2008 không ghi ở chỉ tiêu B16 mà ghi vào chỉ tiêu B27 với giá trị là 3.8 tỷ (= 1.5 tỷ + 2.5 tỷ - 200 triệu) => Tổng số lỗ được chuyển sang năm 2008!

 

[hongthuong]

Pác bảo em ghi vào chỉ tiêu B27 là sao?
Pác có nhằm ko vậy? vì năm 2008 CTY em lỗ 3.0 tỷ thì HTKK 2.0 ko cho nhập số liệu vào B27 đâu Pác à!

+ năm 2006 mình chuyển lỗ 1.5 tỷ qua năm 2009,2010,2011,2012 rồi
+ năm 2007 mình chuyển lỗ 2.5 tỷ qua năm 2009,10,11,12 rồi
+ năm 2008 lỗ 3.0 tỷ mình sẽ ko lên PL chuyển lỗ 3-2A năm 2008 mà chuyển lỗ vào năm 2009.

Pác xem dùm em cái vụ 200 tr bị loại ấy ghi vào TK tự QT TTNDN năm 2008 ở chi tiêu nào?
Thanks!
------------------
Không thầy dố mày làm nên !!!

 

[finance39]

Pác bảo em ghi vào chỉ tiêu B27 là sao?
Pác có nhằm ko vậy? vì năm 2008 CTY em lỗ 3.0 tỷ thì HTKK 2.0 ko cho nhập số liệu vào B27 đâu Pác à!

+ năm 2006 mình chuyển lỗ 1.5 tỷ qua năm 2009,2010,2011,2012 rồi
+ năm 2007 mình chuyển lỗ 2.5 tỷ qua năm 2009,10,11,12 rồi
+ năm 2008 lỗ 3.0 tỷ mình sẽ ko lên PL chuyển lỗ 3-2A năm 2008 mà chuyển lỗ vào năm 2009.

Pác xem dùm em cái vụ 200 tr bị loại ấy ghi vào TK tự QT TTNDN năm 2008 ở chi tiêu nào?
Thanks!
------------------
Không thầy dố mày làm nên !!!

Nếu như năm 2008 công ty bạn vẫn lỗ thì khoản 200tr xuất toán cũng sẽ không thể hiện trên Tờ khai Quyết toán năm 2008. Nhưng bạn cần kê khai vào Phụ lục 03-2A để chuyển lỗ sang năm sau.

Bạn cần xem kỹ lại BB quyết toán thuế để xem lại khoản xuất toán cho từng năm 2007 và 2008 là bao nhiêu để xác định số lỗ phát sinh từng năm? Sau đó sẽ nhập số liệu cuối cùng vào bảng phụ lục này.

Nếu như những năm sau có lãi thì mới có thể nhập lỗ vào chỉ tiêu B27 để bù trừ

Chúc thành công!

 

[TIENFALCON]

Ca nha oi minh dang gap truc trac tai to khai quyet toan Thue TNDN nam 2009
Minh chuyen lo nam 2008 la 163 tr sang chi tieu B27 tren bang tu quyet toan thue TNDN nam 2009 nhung ko ghi duoc va bao do o chi tieu B27
Gio minh phai lam the nao ?

 

[TIENFALCON]

ca nha oi giup minh voi, neu ai co long va biet hay lien he cho minh 0985.036346
Thank !

 

[gamoi2989]

Thắc mắc về quyết toán thuế TNDN

xin giải đáp giùm e ạ!
31/3 là hết hạn nộp quyết toán thuế thu nhập DN rồi, công ty e phải nộp tiền thuế là hơn 6tr.
Cho e hỏi là: e có phải nộp tiền thuế đó luôn ko? hay là để nộp sau ( đc gia hạn phải ko ạ)
giúp e nhanh với ạ! e sợ hết hạn mất.cảm ơn các a chị!

 

[gamoi2989]

ko ai giúp e à???? huhu

 

[VTM]

xin giải đáp giùm e ạ!
31/3 là hết hạn nộp quyết toán thuế thu nhập DN rồi, công ty e phải nộp tiền thuế là hơn 6tr.
Cho e hỏi là: e có phải nộp tiền thuế đó luôn ko? hay là để nộp sau ( đc gia hạn phải ko ạ)
giúp e nhanh với ạ! e sợ hết hạn mất.cảm ơn các a chị!

Khi in tờ thai QT.TNDN trong HTKK 2.5.1, bạn đánh dấu (check) vào dòng có tên Gia hạn nộp theo ND 30/NQ-CP, dòng này nằm dưới chỉ tiêu [10] cùng dòng với Đơn vị tiền... tiền thuế nộp sau.

 

[gamoi2989]

Khi in tờ thai QT.TNDN trong HTKK 2.5.1, bạn đánh dấu (check) vào dòng có tên Gia hạn nộp theo ND 30/NQ-CP, dòng này nằm dưới chỉ tiêu [10] cùng dòng với Đơn vị tiền... tiền thuế nộp sau.

e ko check a ạ. e in ra và nộp mất rùi. bây giờ pải làm sao ạ?
( Nhưng trong tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 và 4 năm 2009 e có ghi dòng xin gia hạn đến t7 và t10 năm 2010 ạ, vì quý 3 và quý 4 cong ty e phát sinh thuế pải nộp).
Thế TH của e bây giờ tính sao ạ? mà bao giờ phai nộp tiền thuế ạ? Có ai ở chi cục thuế Ba Đình-HN ko? giúp e với!!!!