Hạch toán thuế truy thu

[The cat]

chào các anh chị webketoan!
Mình muốn nhờ các anh chị giúp một vấn đề như thế này. chả năm 2008 mình làm kế toán cho một doanh nghiệp trên cơ sở kế thừa số liệu của năm trước.
BCTC năm 2007 số dư cuối năm đã cân đối nợ/có. năm 2008 cơ quan thuế truy thu năm 2007 là 50Tr đồng trong đó GTGT 10, TNDN 40 (chưa nộp thuế) mình hạch toán như sau:
Nơ 811: 50
có 3331:10
có 3334:40
sau đó mình kết chuyển
Nợ 911: 50
có 811: 50
thế nhưng khi lên bảng cân đối kê toán số dư cuối kỳ của mình bên bên có của mình lại chênh với bên nợ là 50 mình mới làm BCTC lần đầu nên cũng chẳng hiểu tại sao. Rất mong được các anh chị chỉ giúp mình xin cảm ơn nhìu nha.

 

[nguyen1987]

tại bạn chưa hoạch toán Nợ 3331,3334/Có 111,112
nên nó không cân thôi.
Chào.

 

[honghanhbt]

Bạn kiểm tra lại xem đã có 50Tr này từ TK 911 sang 421 chưa? vì chưa nộp thì vẫn dư bên có 333 ko vấn đề gì. nhưng bạn phải đi nộp sớm đi, có khi còn bị phạt nữa đấy.

 

[The cat]

Cảm ơn các bạn nhiều nhé

tại bạn chưa hoạch toán Nợ 3331,3334/Có 111,112
nên nó không cân thôi.
Chào.

Số tiền này mình chưa nộp mà.

Bạn kiểm tra lại xem đã có 50Tr này từ TK 911 sang 421 chưa? vì chưa nộp thì vẫn dư bên có 333 ko vấn đề gì. nhưng bạn phải đi nộp sớm đi, có khi còn bị phạt nữa đấy.

à mình nói chưa rõ lắm năm nay DN mình bị lỗ nên mình không biết chuyển như thế nào? chẳng nhẽ vừa lãi vừa lỗ hay sao?
các bạn giúp mình với nha sắp hết thời hạn nộp BCTC rồi.Cảm ơn các bạn nhìu nha.

 

[Truong Nguyen]

Cảm ơn các bạn nhiều nhé

Số tiền này mình chưa nộp mà.

à mình nói chưa rõ lắm năm nay DN mình bị lỗ nên mình không biết chuyển như thế nào? chẳng nhẽ vừa lãi vừa lỗ hay sao?
các bạn giúp mình với nha sắp hết thời hạn nộp BCTC rồi.Cảm ơn các bạn nhìu nha.

Quyết toán thuế cuối năm thì DN chỉ có 1 lỗ hoặc lãi chứ không có vừa lỗ vừa lãi trừ trường hợp DN hoạt động thêm
một số lĩnh vực không chịu thuế TNDN.
Nếu số tiền thuế cuối năm đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp của các quý thì bạn phải nộp bổ sung.
Nếu Số thuế cuối năm khi quyết toán nhỏ hơn số tiền thuế đã nộp thì phần chênh lệch này sẽ được chuyển sang năm sau để bù trừ.

 

[The cat]

Quyết toán thuế cuối năm thì DN chỉ có 1 lỗ hoặc lãi chứ không có vừa lỗ vừa lãi trừ trường hợp DN hoạt động thêm
một số lĩnh vực không chịu thuế TNDN.
Nếu số tiền thuế cuối năm đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp của các quý thì bạn phải nộp bổ sung.
Nếu Số thuế cuối năm khi quyết toán nhỏ hơn số tiền thuế đã nộp thì phần chênh lệch này sẽ được chuyển sang năm sau để bù trừ.

vậy thì bạn đọc lại bài của mình rồi chỉ giúp mình với

 

[honghanhbt]

Bạn nói rõ hơn TH của mình đi, bị truy thu vì lý do gì??
Nếu do quyết toán thuế loại chi phí và VAT được khấu trừ thì hạch toán khác. (trừ vào LN năm trước)
mà nếu vì lý do khác (như có hoá đơn của công ty bỏ trốn...) thì hạch toán như bạn. và vẫn phải có ĐK: Nợ 421/Có 911 nữa chứ sao bạn chỉ nói đến Nợ 911/có 811 thôi.

 

[The cat]

Bạn nói rõ hơn TH của mình đi, bị truy thu vì lý do gì??
Nếu do quyết toán thuế loại chi phí và VAT được khấu trừ thì hạch toán khác. (trừ vào LN năm trước)
mà nếu vì lý do khác (như có hoá đơn của công ty bỏ trốn...) thì hạch toán như bạn. và vẫn phải có ĐK: Nợ 421/Có 911 nữa chứ sao bạn chỉ nói đến Nợ 911/có 811 thôi.

Vậy hả?
thế thì mình nói lại bạn giúp minh nha
năm 2008 cơ quan thuế truy thu năm 2007 là 50Tr đồng trong đó GTGT 10(phần này là của hoá đơn bỏ trốn), TNDN 40, trong 40tr thuế TNDN này có 28 tr là của hoá đơn bỏ trốn còn lại là do chi phí không hợp lý. (tất cả đều chưa nộp thuế) Mình đã hạch toán tất như sau:
sau:
Nơ 811: 50
có 3331:10
có 3334:40
sau đó mình kết chuyển
Nợ 911: 50
có 811: 50
còn BT nợ 421
có 911
mình chưa biết có đúng không vì DN năm 2008 lợi nhuận sau thuế 126 Tr nếu hạch toán như trên thành ra công ty vữa lãi vữa lỗ không biết có ổn không? các bạn giúp mình nhé.
to@:honghanhbt bạn chỉ rõ giúp mình với nhé.
@: phần trên mình ghi nhầm DN lãi chứ không phải lỗ