Thuế TNDN trên BC tình hình thực hiện nghĩa vụ với NN

[honghanhbt]

Năm 2008 quý 4 mình lãi, tạm tính thuế TNDN pnộp là 15Tr.
Cuối năm qtoán lỗ, ko phải nộp.
bảng CĐTK thể hiện số thuế TNDN phải nộp = thuế TNDN đã nộp = 15tr
Nhưng thực tế thì T1/09 mình mới nộp khoản này (mặc dù theo kq cuối năm ko phải nộp nhưng đây là tax của q4 nên mình vẫn nộp cho chắc)
Vậy trong BC tình hình thực hiện nghĩa thể hiện số thuế TNDN là số nào? là 15tr hay là = 0 (vì thực tế thì trong năm 08 ko phải nộp)

 

[Mai thi Huong]

Mình nghĩ là 0 vì thực tế là mình không có nghĩa vụ phải nộp mà, 15tr đó bạn đã nộp rồi thì coi như là nộp thừa, nó sẽ là số dư nợ của TK 3334

 

[honghanhbt]

15 TR đó mình ko phải nộp (mà đến T1/09 mới nộp) còn 2008 thì ko phải nộp gì, mình cũng nghĩ là ghi = o nhưng vẫn chưa yên tâm lắm vì nó khác so với bảng CDDKT nên muốn nhờ cả nhà tư vấn hộ.

 

[Mai thi Huong]

15 TR đó mình ko phải nộp (mà đến T1/09 mới nộp) còn 2008 thì ko phải nộp gì, mình cũng nghĩ là ghi = o nhưng vẫn chưa yên tâm lắm vì nó khác so với bảng CDDKT nên muốn nhờ cả nhà tư vấn hộ.

Sao lại như vậy được:
Quý 4 lãi, tạm tính là 10tr thì ĐK Nợ 821, Có 3334: 15tr
Cuối năm quyết toán lỗ thì ĐK Nợ 3334, Có 821: 15tr
Năm 2008 chưa nộp 15tr thì tại sao trong bảng CĐTK thể hiện số thuế TNDN phải nộp = thuế TNDN đã nộp = 15tr ?

 

[ketoankinhcan]

trong BC tình hình thực hiện nghĩa thể hiện số thuế TNDN là 0đ bạn nha.

 

[finance39]

Năm 2008 quý 4 mình lãi, tạm tính thuế TNDN pnộp là 15Tr.
Cuối năm qtoán lỗ, ko phải nộp.
bảng CĐTK thể hiện số thuế TNDN phải nộp = thuế TNDN đã nộp = 15tr
Nhưng thực tế thì T1/09 mình mới nộp khoản này (mặc dù theo kq cuối năm ko phải nộp nhưng đây là tax của q4 nên mình vẫn nộp cho chắc)
Vậy trong BC tình hình thực hiện nghĩa thể hiện số thuế TNDN là số nào? là 15tr hay là = 0 (vì thực tế thì trong năm 08 ko phải nộp)

Tại sao phải nộp thuế khi đang lỗ??? Nếu công ty bạn lỗ cả năm 2008 thì nộp thuế làm gì. Sao quý 4 công ty bạn không chuyển lỗ từ các quý trước sang.

 

[finance39]

15 TR đó mình ko phải nộp (mà đến T1/09 mới nộp) còn 2008 thì ko phải nộp gì, mình cũng nghĩ là ghi = o nhưng vẫn chưa yên tâm lắm vì nó khác so với bảng CDDKT nên muốn nhờ cả nhà tư vấn hộ.

Căn cứ vào số lỗ Tờ khai quyết toán thuế 2008, Bạn cần bổ sung bút toán trên báo cáo tài chính 2008 để ghi giảm phần thuế đã ghi nhận trong quý 4.

Nếu bạn cẩn thận hơn thì đã không phải nộp 15tr tiền thuế.:bigok: