Cần giúp: Bài tập về thuế XNK và GTGT?

[nam namnam]

ĐỀ BÀI:
một doanh nghiệp nhà nước kinh doanh XNK có tình hình kinh doanh trong kỳ tính thuế như sau:
- mua 600 tấn gạo 5% tấm của cty thương mại để xuất khẩu với giá chưa thuế GTGT 2.2tr đồng/tấn. doanh nghiệp đã xuất khẩu toàn bộ số gạo này với giá xuất bán tại kho là 2.5 triệu/tấn; chi phí vận chuyển, bốc dỡ tới cảng xuất phải trả cho 1 công ty vận tải theo giá chưa có thuế GTGT là 0.3 triệu/tấn.
- nhập khẩu từ Nhật 500 chiếu điều hòa nhiệt độ công suất 120000 BTU, giá tại cảng xuất là 300 usd/chiếc, mua bảo hiểm quốc tế tại công ty bảo hiểm Bảo Minh với phí bảo hiểm 1000usd cho toàn bộ lô hàng; tiền cước vận tải hàng từ Nhật về cảng Sài Gòn trả cho 1 công ty vận tải nước ngoài là 2000 usd. Đơn vị đã bán được 280 chiếc với giá chưa thuế GTGT là 16 triệu/ chiếc.
YÊU CẦU:
1. Tính các loại thuế đơn vị phải nộp trong kỳ tính thuế biết:
- thuế suất thuế TTĐB của điều hòa là 15%
- thuế suất thuế xuất khẩu gạo là 0%
- thuế suất thuế nhập khẩu đối với điều hòa nhiệt độ là 40%
- thuế suất thuế GTGT với gạo là 5%. đối với các hàng hóa, dịch vụ khác là 10%
- tỷ giá 1usd=18000 vnd
Mọi người giúp em với. hjc

 

[nghiadudaco]

Ðề: mọi người giúp em bài về thuế XNK và GTGT này với ạ! hjc

ĐỀ BÀI:
một doanh nghiệp nhà nước kinh doanh XNK có tình hình kinh doanh trong kỳ tính thuế như sau:
- mua 600 tấn gạo 5% tấm của cty thương mại để xuất khẩu với giá chưa thuế GTGT 2.2tr đồng/tấn. doanh nghiệp đã xuất khẩu toàn bộ số gạo này với giá xuất bán tại kho là 2.5 triệu/tấn; chi phí vận chuyển, bốc dỡ tới cảng xuất phải trả cho 1 công ty vận tải theo giá chưa có thuế GTGT là 0.3 triệu/tấn.
- nhập khẩu từ Nhật 500 chiếu điều hòa nhiệt độ công suất 120000 BTU, giá tại cảng xuất là 300 usd/chiếc, mua bảo hiểm quốc tế tại công ty bảo hiểm Bảo Minh với phí bảo hiểm 1000usd cho toàn bộ lô hàng; tiền cước vận tải hàng từ Nhật về cảng Sài Gòn trả cho 1 công ty vận tải nước ngoài là 2000 usd. Đơn vị đã bán được 280 chiếc với giá chưa thuế GTGT là 16 triệu/ chiếc.
YÊU CẦU:
1. Tính các loại thuế đơn vị phải nộp trong kỳ tính thuế biết:
- thuế suất thuế TTĐB của điều hòa là 15%
- thuế suất thuế xuất khẩu gạo là 0%
- thuế suất thuế nhập khẩu đối với điều hòa nhiệt độ là 40%
- thuế suất thuế GTGT với gạo là 5%. đối với các hàng hóa, dịch vụ khác là 10%
- tỷ giá 1usd=18000 vnd
Mọi người giúp em với. hjc

Để nhớ lâu bạn lên làm rùi up lên có sai thì mọi người cùng sửa cho bạn.

 

[nam namnam]

Ðề: Cần giúp: Bài tập về thuế XNK và GTGT?

mình làm như thế này ko chắc chắn lắm, mọi người xem giúp nhé!
1. xác định số thuế phải nộp với 600 tấn gạo 5% tấm.
- thuế xuất nhập khẩu phải nộp: 600*2.5*0%=0
- thuế GTGT đầu vào: (600*2.2+0)*5%=66tr
- thuế gtgt đầu vào đối với chi phí vận chuyển: 600*0.3*10%=18 tr
2. xác định số thuế phải nộp đối với điều hòa nhiệt độ 120000BTU
- giá 1 chiếc điều hòa nhập về: 300*18000=5.4 triệu
- thuế nhập khẩu: (300*500+1000+2000)*18000*40%=1101.6 triệu
- thuế tiêu thụ đặc biệt: do điều hòa có công suất >90000 BTU nên ko chịu thuế tiêu thụ đặc biệt
- thuế GTGT đầu vào: (500*5.4+1101.6)*10%=380.16 triệu
- thuế GTGT đầu ra: (280*16)*10%= 448 triệu
=> số thuế GTGT phải nộp là: 448-380.16= 67.84 tr