Thuế TNDN tạm tính quý 1/2009

[quocnam]

Ví dụ: 1 DNTN kinh doanh xe gắn máy quý 1/2009 có dữ liệu như sau:
_ Doanh thu phát sinh trong kỳ: 50.000.000
_ Doanh thu theo thuế suất chung: 50.000.000
_ Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%): 1.0
_ Thuế suất chung (%): 25
_ Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ: 125.000
_ Thuế TNDN phải nộp trong kỳ: 125.000

Trong quý 1/2009 DN này phải nộp 125.000 x 70% = 87.500
(Doanh nghiệp nhỏ và vừa được giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

như thế thì định khoản
nợ 821: 87.500
có 3334: 87.500

có chính xác không? hay phải là 125.000
Mong các anh chị giúp đỡ

 

[gachip3]

hình như có tài khoản thuế TNDN được miễn giảm đấy
cho 30 % vào TK ấy

 

[moixuongnui]

hình như có tài khoản thuế TNDN được miễn giảm đấy
cho 30 % vào TK ấy

:rotfl::rotfl::rotfl:

 

[NTAC]

Không cần hạch toán như bạn, lấy luôn số 70% TNDN hạch toán vào số phải nộp là OK mà, sao lại cứ vòng vèo cho mệt thế.

 

[ketoan4mat]

kế toán trưởng chịu trach nhiệm ntn d/v Tờ khai TNDN mỗi quý nhỉ? :wall:
Vì các DN fần lớn cuối năm mới tập hợp, phân bổ và k/chuyển chi phí. Nên cuối mỗi quý số liệu sẽ ko dc chính xác lắm. tcả đều là phỏng chừng, đúng ko a e hả?

 

[hoangyeu]

Ví dụ: 1 DNTN kinh doanh xe gắn máy quý 1/2009 có dữ liệu như sau:
_ Doanh thu phát sinh trong kỳ: 50.000.000
_ Doanh thu theo thuế suất chung: 50.000.000
_ Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%): 1.0
_ Thuế suất chung (%): 25
_ Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ: 125.000
_ Thuế TNDN phải nộp trong kỳ: 125.000

Trong quý 1/2009 DN này phải nộp 125.000 x 70% = 87.500
(Doanh nghiệp nhỏ và vừa được giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

như thế thì định khoản
nợ 821: 87.500
có 3334: 87.500

có chính xác không? hay phải là 125.000
Mong các anh chị giúp đỡ

quý 1 này đâu có được miễn giảm cho doanh nghiệp nhỏ và vừa đâu bạn

 

[muathu_67]

Cho mình hỏi: năm 2008 cty mình lổ 380 triệu
tạm tính quý 1/2009 cty lãi 60triệu
vây mình chuyển lỗ cho quý 1/2009 là 60triệu đúng kg?
giúp mình với nha
Thanks

 

[thuphuc275]

quý 1 này đâu có được miễn giảm cho doanh nghiệp nhỏ và vừa đâu bạn

Quý 1 này có được miễn giảm không ạ? Thể hiện chỉ tiêu này trên tờ tạm tính như thế nào ạ? viết tay ngoài hả các bác?

 

[MinhTue1810]

Cho mình hỏi: năm 2008 cty mình lổ 380 triệu

Báo cáo Tài chính năm 2008 đã đăng ký chuyển lỗ chưa?

 

[MinhTue1810]

Thể hiện chỉ tiêu này trên tờ tạm tính như thế nào ạ? viết tay ngoài hả các bác?

Cẩn thận hơn thì kết xuất ra Excel rồi tính toán chi tiết: phần được giảm trừ bao nhiêu? phần phải nộp bao nhiêu? Còn không thì cứ vào các chỉ tiêu trên tờ khai bình thường, phần tính toán chi tiết thì để lại cho Thuế họ tính (tạo công ăn việc làm cho họ đi, mình tính sẵn rồi họ lấy gì mà làm nữa :HI HI)

 

[N. Thanh]

quý 1 này đâu có được miễn giảm cho doanh nghiệp nhỏ và vừa đâu bạn

Theo TT số 03/2009/TT-BTC thì DN nhỏ và vừa được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp của quý IV/2008 và của năm 2009 nhưng phải đáp ứng một trong hai tiêu chí sau:
- Có vốn điều lệ ghi trong Giấy CNĐKKD hoặc giấy CNĐT có hiệu lực trước ngày 01/01/2009 không quá 10 tỷ đồng
- Có số lao động sử dụng bình quân trong quý IV/2008 không quá 300 người không kể lao động có hợp đồng ngắn hạn dưới 3 tháng.

Các bạn tìm đọc TT này sẽ có hướng dẫn cụ thể nhé

 

[nguyenduyen1511]

Ví dụ: 1 DNTN kinh doanh xe gắn máy quý 1/2009 có dữ liệu như sau:
_ Doanh thu phát sinh trong kỳ: 50.000.000
_ Doanh thu theo thuế suất chung: 50.000.000
_ Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%): 1.0
_ Thuế suất chung (%): 25
_ Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ: 125.000
_ Thuế TNDN phải nộp trong kỳ: 125.000

Trong quý 1/2009 DN này phải nộp 125.000 x 70% = 87.500
(Doanh nghiệp nhỏ và vừa được giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

như thế thì định khoản
nợ 821: 87.500
có 3334: 87.500

có chính xác không? hay phải là 125.000
Mong các anh chị giúp đỡ

 

[nguyenduyen1511]

ĐK vậy là sai rồi bạn ạh
số thuế TNDN phải nộp khi xĐ phải là:Nợ TK 821: 125000
có TK 3334 : 125000
Khi nộp Nợ TK 3334: 124000
Có tK 111 : 87500
Có TK 711 : 37500
Mình nghĩ chính xác rồi đấy

 

[moixuongnui]

ĐK vậy là sai rồi bạn ạh
số thuế TNDN phải nộp khi xĐ phải là:Nợ TK 821: 125000
có TK 3334 : 125000
Khi nộp Nợ TK 3334: 124000
Có tK 111 : 87500
Có TK 711 : 37500
Mình nghĩ chính xác rồi đấy

Chính xác được 25% (đúng ps TK111 trong 4 tk) HI HI
E hạch toán như vậy đến khi làm bc tài chính và quyết toán thuế TNDN thì bảo đảm lại lên diễn đàn hỏi nữa vì k biết đưa các số liệu đã hạch toán lên các bc đó ntn.
Về cách hạch toán này nhiều bạn đã hướng dẫn rồi. a ghi lại đây thôi:
Khi tính thuế: Nợ: 8211/Có 3334: 87.500
Khi nộp thuế: Nợ 3334/Có 111, 112: 87.500

Nếu chưa chịu, mở qđ15 ra coi tên tk821, nhắm mắt lại ngẫm nghĩ về tên của nó sẽ hiểu :015:

 

[ĐỖ SƠN HẢI]

" kế toán trưởng chịu trach nhiệm ntn d/v Tờ khai TNDN mỗi quý nhỉ?
Vì các DN fần lớn cuối năm mới tập hợp, phân bổ và k/chuyển chi phí. Nên cuối mỗi quý số liệu sẽ ko dc chính xác lắm. tcả đều là phỏng chừng, đúng ko a e hả? "

Mình củng nhức đầu về vấn đề này, mình cũng đã từng hỏi diễn đàn một câu hỏi như sau và nhận được câu trả lời cũng chưa thỏa lắm :

Cuối năm doanh nghiệp lãi 6.5 tỷ, Công ty kiểm tóan xuống kiểm họ xác định là lãi 4.3 tỷ, nguyên nhân lãi ít là : Cty kiểm tóan chuyển toàn bộ 37 tỷ XDCB không có hóa đơn vào tài sản và tính khấu hao cho 2 năm tỷ lệ khấu hao là 4% / năm tức là 25 năm .

Cty kiểm tóan lý giải cho việc này là theo chuẩn mực kế tóan Việc Nam cho phép. Tuy nhiên trong muc xac đinh thuế thu nhập doanh nghiệp họ loại ra .

Mình giải thích chủ đầu tư theo luật thuế thu nhập doanh nghiệp thì khỏan khấu hao trên sẽ bị loại ra. Khi lập tờ khai quyết tóan năm thì mình và chủ doanh nghiệp yêu cầu không loại chi phí trên, chủ doanh nghiệp cho rằng doanh nghiệp này không phải là của kế tóan trưởng, kế tóan trưởng phải làm theo yêu cầu phía ông, mình củng bó tay với ông chủ tịch .

Như bạn "4eyes" trao đổi trong tờ khai hàng quý vậy trách nhiệm kế tóan trưởng trong các doanh nghiệp không phải nhà nước ở mức nào ?

Anh chị nào có kinh nghiệm lý giải giúp !!!

 

[LOMOKETOAN]

làm trên tờ khai bình thường các bác trên thuế có chịu đâu cơ chứ, tớ đi nộp bị các bác trả về bắt làm lại nè, mà kết xuất ra excel tính toán nhưng in không có mã vạch không biết có được không, mệt quá cơ chẳng biết thế nào để vừa lòng các bác ấy

 

[PhanVanLac]

Cho mình hỏi nhé các bạn Thân ! Hiện nay các loại hình kinh doanh này thì chịu các loại thuế nào nhé ?
- Cơ sở kinh doanh (Thuộc khấu trừ thuế) ?
- DNTN
- Cty.TNHH một thành viên ?
- Cty.TNHH khác ?
- Cty.Cp ?
- Cty.Liên doanh ?
- Hợp tác xã (chăn nôi thủy sản) ?

 

[Travadu]

Cho Mình hỏi với! DN Mình là Cty CP XNK Thương mại.
Nộp thuế ở Chi cục thuế. Vậy Khi Nộp Thuế TNDN thì theo Chương, khoản mục nào?
Anh Chị nào biết thì chỉ dùm với. Cảm ơn nhiều

 

[supersoione]

Cho Mình hỏi với! DN Mình là Cty CP XNK Thương mại.
Nộp thuế ở Chi cục thuế. Vậy Khi Nộp Thuế TNDN thì theo Chương, khoản mục nào?
Anh Chị nào biết thì chỉ dùm với. Cảm ơn nhiều

Cac chi cuc da gui thong bao thay doi chuong loai khoan tu dau năm 2009 roi ma,m ko biet ban nop o chi cuc nao, cung ko ro các chi cuc co giong nhau ko, và tuy thuoc tung nganh nghe KD, tôt nhat la ban len gap can bo quan lý ho se huong dan

 

[may9xmua92]

thue TNDN duoc mien giam cho DN vừa và nhỏ Q4/2008 và cả
năm 2009 nữa chứ