Hạch toán ủy thác quản lý vốn

[chaukhang]

Trường hợp doanh nghiệp ủy thác quản lý vốn cho một công ty khác thì hạch toán thế nào ạ, em chưa gặp tình huống này nên chẳng biết hạch toán thế nào, các bác giúp em với ạ!

 

[hongthangph]

Trước khi hạch toán phải căn cứ vào hợp đồng ủy thác quản lý vốn.
+ Nếu việc ủy thác vốn mà bên ủy thác chấp nhận toàn bộ rủi ro và trả phí quản lý vốn chó bên nhận ủy thác thì căn cứ hđồng ủy thác để hạch toán
Nợ : 222, 223....
Có : tiền, tài sản...
Khi lập báo cáo tài chính thì phải xác định chi phí dự phòng đầu tư (nếu có)
+ Nếu việc ủy thác vốn mà bên ủy thác không chấp thuận rủi ro (rủi ro thuộc bên nhận ủy thác). Hàng năm nhận lợi tức từ vốn ủy thác.
Nợ 222, 223...
Có tiền tài sản...
Không phải lập dự phòng (nếu có)

 

[hoaducgiang]

Trước khi hạch toán phải căn cứ vào hợp đồng ủy thác quản lý vốn.
+ Nếu việc ủy thác vốn mà bên ủy thác chấp nhận toàn bộ rủi ro và trả phí quản lý vốn chó bên nhận ủy thác thì căn cứ hđồng ủy thác để hạch toán
Nợ : 222, 223....
Có : tiền, tài sản...
Khi lập báo cáo tài chính thì phải xác định chi phí dự phòng đầu tư (nếu có)
+ Nếu việc ủy thác vốn mà bên ủy thác không chấp thuận rủi ro (rủi ro thuộc bên nhận ủy thác). Hàng năm nhận lợi tức từ vốn ủy thác.
Nợ 222, 223...
Có tiền tài sản...
Không phải lập dự phòng (nếu có)

trường hợp bác nêu là dùng cho bên uỷ thác phải ko ạ...bác giúp em trường hợp của bên em. Cty quản lý quỹ nhận vốn uỷ thác từ một cty khác thì hạch toán và theo dõi thế nào ạ...các bác ai biết về vấn đề này làm ơn chỉ giáo. em cảm ơn trước ^^

 

[hongthangph]

Bạn đọc kỹ qđ 62/2005 về chế độ kế toán cho công ty quản lý quỹ nhé.
Tôi không làm ở công ty qlquỹ do vậy không trả lời bạn chính sác được. Đây là suy luận của tôi :
+ Nhận ủy thác không chịu rủi ro, chỉ thu phí ủy thác. Hạch toán
- Nhận tiến
Nợ 111, 112
Có : 338 ( chi tiết cho khach hàng)
- Chuyển tiền đi đầu tư :
Nợ 338
Có 111, 112.
(không có trích lập dự phòng cho số vốn đầu tư này)
+ Nhận ủy thác đầu tư chịu rủi ro :
- Nhận tiền :
Nợ 111, 112
Co 338 (chi tiết cho khách hàng)
- Chuyển tiền đi đầu tư
NỢ 222 ,223, 121...
Co 111, 112
Trường hợp này cần trích lập dự phòng giảm giá khoản đầu tư (nếu có)

 

[TCT81]

đâù tiên em rât cảm ơn anh hoangthangph.
e cũng đã nghiên cưú rât kỹ cái 62 nhưng ko tìm thâý hướng dẫn nào cho nghiệp vụ này...e cũng đã hỏi bên kiểm toán nhưng mấy bác mù mờ cũng chỉ nói được bản chất của nghiệp vụ

Nợ 111, 112...
Có: phải trả người uỷ thác
họ cũng không đưa ra được tài khoản để hạch toán cho đúng nhất.
e sẽ nghiên cứu thêm...một lần nữa cảm ơn bác rất nhiều...

 

[chaukhang]

Trước khi hạch toán phải căn cứ vào hợp đồng ủy thác quản lý vốn.
+ Nếu việc ủy thác vốn mà bên ủy thác chấp nhận toàn bộ rủi ro và trả phí quản lý vốn chó bên nhận ủy thác thì căn cứ hđồng ủy thác để hạch toán
Nợ : 222, 223....
Có : tiền, tài sản...
Khi lập báo cáo tài chính thì phải xác định chi phí dự phòng đầu tư (nếu có)
+ Nếu việc ủy thác vốn mà bên ủy thác không chấp thuận rủi ro (rủi ro thuộc bên nhận ủy thác). Hàng năm nhận lợi tức từ vốn ủy thác.
Nợ 222, 223...
Có tiền tài sản...
Không phải lập dự phòng (nếu có)

Em không hiểu rõ lắm, sao lại hạch toán vào tk 222, 223 đây đâu phải là góp vốn liên doanh hay đầu tư công ty liên kết. Về bản chất nó cũng gần giống như mình gửi ngân hàng lấy lãi thôi mà.

 

[hongthangph]

Em không hiểu rõ lắm, sao lại hạch toán vào tk 222, 223 đây đâu phải là góp vốn liên doanh hay đầu tư công ty liên kết. Về bản chất nó cũng gần giống như mình gửi ngân hàng lấy lãi thôi mà.

TK 222, 223 nếu công ty bạn có rõ địa chỉ đầu tư vào các công ty liên doanh hay liên kết. Còn chỉ ủy thác mà không quan tâm đầu tư vào doanh nghiệp nào thì bạn có thể hạch toán vào các tài khoản đầu tư tài chính ngăn hạn hoặc dài hạn....

 

[huong281083]

Góp vốn uỷ thác đầu tư

Chào cả nhà.

Cả nhà cho em hỏi tí, công ty em góp vốn uỷ thác vào một công ty khác thì em phải hạch toán thế nào ạ. Chi phí uỷ thác đầu tư này phì em phải hạch toán ra sao? hợp đồng uỷ thác này có thời hạn 1 năm.Em đang rất cần nên mong mọi người giúp đỡ em sớm.
Em cảm ơn cả nhà.

 

[metinhy]

hợp đồng quản lý vốn ủy thác có nhiều dạnglắm nha các bạn.
Ủy thác chỉ định, không chị định,ủy thác đầu tư, ủy thác quảnly ... nên truoc khi hach táon phải phân biệt rõ các loại này rồi mới hach toán duoc