Về VAT tiền gửi Ngân hàng

[HXR02]

Chào cả nhà
Khi chúng ta chuyển tền qua Ngân hàng thì phát sinh phí chuyển tiền và VAT của khoản phí đó.
VD:
- chuyển 50.000.000
- Phí chuyển tiền: 30.000
- VAT: 3.000
1, Chúng ta sẽ tách riêng phần phí chuyển tiền và phần VAT,và VAT này được kê khai để khấu trừ thuế, hạch toán:
Nợ 642: 30.000
Nợ 133: 3.000
Có 112: 33.000
2, Chúng ta gộp cả phần phí chuyển tiền và VAT, ko kê khai khấu trừ VAT hạch toán:
Nợ 642: 33.000
Có 112: 33.000

Ở đây mình không đề cập đến vấn đề là tách hay ko tách phần VAT thì sẽ ảnh hưởng đến lợi ích của DN khi kê khai khấu trừ thuế.

Mà mình muốn hỏi liệu nếu ta hạch toán như 2 trường hợp trên thì cách nào đúng với nguyên tắc kế toán hơn và phía cq Thuế họ sẽ chấp nhận.
Và cách hạch toán và kê khai như thế nào là chuẩn nhất. Mong những bạn nào am hiểu về phần này đưa ra câu trả lời chính xác nhất. vì mình thấy có bạn nói cách nào cũng được, nhưng mình nghĩ cần có một câu trả lời cụ thể và chính xác nhất.
cảm ơn cả nhà trước nhé!

 

[linhlot]

Hiện tại cơ quan mình đang làm là
Nợ TK 642 30.000
Nợ TK 1331 3.000
Có TK 112 33.000
Như thế này thì DN đở bị thiệt vì được khấu trừ thuế VAT 3.000, đây là VD thôi chứ thực tế phí chuyển tiền cũng lớn lắm chứ có lúc cả Tr đồng tiền thuế đó chứ
Còn trương hợp hoá đơn bị tẩy xoá, hoặc sai sót không trọng yếu (như sửa chữa một vải lỗi nhỏ) mà cơ quan thuế không chấp nhận được khấu từ, hoặc hoá đơn đặc thu giá trị thuế nhỏ không cần thiết phải tách ra thì ta được hoạch toán vào chi phí (TT129/2008 nói rất rõ, bạn xem lại nhé) ta hạch toán
Nợ 642: 33.000
Có 112: 33.000
Như vầy ổ chưa bạn, thực tế như phí giao thông hay một số hoá đơn đặc thù trong giá đã có thuế nhưng do giá trị nhỏ bóc tách ra rất phức tạp nên đưa vào chi phí luôn cho tiện, việc không tách số thuế được khấu trừ là quyền lợi của DN mà, nếu không thì DN bạn bị thiệt thòi thôi, cơ quan thuế không quan tâm vấn đề đó đâu bạn ạ, bạn cứ yên tâm 2 trường hợp trên không có trường hợp nào sai cả.

 

[Trnghia]

Hiện tại cơ quan mình đang làm là
Nợ TK 642 30.000
Nợ TK 1331 3.000
Có TK 112 33.000
Như thế này thì DN đở bị thiệt vì được khấu trừ thuế VAT 3.000, đây là VD thôi chứ thực tế phí chuyển tiền cũng lớn lắm chứ có lúc cả Tr đồng tiền thuế đó chứ
Còn trương hợp hoá đơn bị tẩy xoá, hoặc sai sót không trọng yếu (như sửa chữa một vải lỗi nhỏ) mà cơ quan thuế không chấp nhận được khấu từ, hoặc hoá đơn đặc thu giá trị thuế nhỏ không cần thiết phải tách ra thì ta được hoạch toán vào chi phí (TT129/2008 nói rất rõ, bạn xem lại nhé) ta hạch toán
Nợ 642: 33.000
Có 112: 33.000
Như vầy ổ chưa bạn, thực tế như phí giao thông hay một số hoá đơn đặc thù trong giá đã có thuế nhưng do giá trị nhỏ bóc tách ra rất phức tạp nên đưa vào chi phí luôn cho tiện, việc không tách số thuế được khấu trừ là quyền lợi của DN mà, nếu không thì DN bạn bị thiệt thòi thôi, cơ quan thuế không quan tâm vấn đề đó đâu bạn ạ, bạn cứ yên tâm 2 trường hợp trên không có trường hợp nào sai cả.

Mình cũng nghĩ như bạn. Thực tế nếu số thuế VAT lớn thì mình ht còn bé quá thì thôi. Chứ tách ra sẽ rắc rối hơn khi kê khai thuế.

 

[ketoan4mat]

Mà mình muốn hỏi liệu nếu ta hạch toán như 2 trường hợp trên thì cách nào đúng với nguyên tắc kế toán hơn và phía cq Thuế họ sẽ chấp nhận.
Và cách hạch toán và kê khai như thế nào là chuẩn nhất. Mong những bạn nào am hiểu về phần này đưa ra câu trả lời chính xác nhất. vì mình thấy có bạn nói cách nào cũng được, nhưng mình nghĩ cần có một câu trả lời cụ thể và chính xác nhất.
cảm ơn cả nhà trước nhé!

đâu fải vấn đề nào cũng fải có 1 cách gquyết duy nhất đâu.
Nếu bạn muốn ktrừ vat thì hạch toán vat riêng, nếu ko muốn ktrừ thì đưa nó vào chi phí, đó là:

một câu trả lời cụ thể và chính xác nhất.

 

[lekhanhhoa85]

Doanh thu hàng xuất khẩu

Chào các anh chị , em có một vấn đề cần trợ giúp mong các anh chị chỉ giùm em .
Cty em là cty chuyên gia công hàng xuất khẩu , trước đây cty lấy giá gia công làm doanh thu vì toàn bộ tiền nguyên vật liệu do cty mẹ bên korea trả nhưng nay cty mẹ ủy quyền cho cty của em trả tất cả công nợ nguyên vật liệu và cty mẹ trả tiền cho cty em theo giá FoB (giá đã có nguyên vật liệu ).
Nhưng cty em trên giấy tờ vẫn chưa chuyển đổi loại hình doanh nghiệp được nên vẫn phải lấy giá CMT (giá gia công ) để làm báo cáo thuế đầu ra . Vậy cty em phải hạch toán doanh thu thế nào ?

 

[hthichgiao]

Chào cả nhà
Khi chúng ta chuyển tền qua Ngân hàng thì phát sinh phí chuyển tiền và VAT của khoản phí đó.
VD:
- chuyển 50.000.000
- Phí chuyển tiền: 30.000
- VAT: 3.000
1, Chúng ta sẽ tách riêng phần phí chuyển tiền và phần VAT,và VAT này được kê khai để khấu trừ thuế, hạch toán:
Nợ 642: 30.000
Nợ 133: 3.000
Có 112: 33.000
2, Chúng ta gộp cả phần phí chuyển tiền và VAT, ko kê khai khấu trừ VAT hạch toán:
Nợ 642: 33.000
Có 112: 33.000

Ở đây mình không đề cập đến vấn đề là tách hay ko tách phần VAT thì sẽ ảnh hưởng đến lợi ích của DN khi kê khai khấu trừ thuế.

Mà mình muốn hỏi liệu nếu ta hạch toán như 2 trường hợp trên thì cách nào đúng với nguyên tắc kế toán hơn và phía cq Thuế họ sẽ chấp nhận.
Và cách hạch toán và kê khai như thế nào là chuẩn nhất. Mong những bạn nào am hiểu về phần này đưa ra câu trả lời chính xác nhất. vì mình thấy có bạn nói cách nào cũng được, nhưng mình nghĩ cần có một câu trả lời cụ thể và chính xác nhất.
cảm ơn cả nhà trước nhé!

ở 2 trường hợp trên thì trường hợp 2 là hợp lý. Khi tách thuế ra thì vừa được khấu trừ thuế, vừa được giảm chi phí nhưng hạch toán thì theo tôi là đưa vào TK 635,
Nợ TK 635
Nợ TK 1331
Có TK 112

 

[maimai021287]

Cơ quan mình thường làm khi chuyển tiền mà Ngan hàng có thu phí chuyển
N 642: số tiền trước thuế
N1331: Số tiền chịu thuế
C 112: Tổng tiền thanh toán

 

[nxcuong]

Chào các anh chị , em có một vấn đề cần trợ giúp mong các anh chị chỉ giùm em .
Cty em là cty chuyên gia công hàng xuất khẩu , trước đây cty lấy giá gia công làm doanh thu vì toàn bộ tiền nguyên vật liệu do cty mẹ bên korea trả nhưng nay cty mẹ ủy quyền cho cty của em trả tất cả công nợ nguyên vật liệu và cty mẹ trả tiền cho cty em theo giá FoB (giá đã có nguyên vật liệu ).
Nhưng cty em trên giấy tờ vẫn chưa chuyển đổi loại hình doanh nghiệp được nên vẫn phải lấy giá CMT (giá gia công ) để làm báo cáo thuế đầu ra . Vậy cty em phải hạch toán doanh thu thế nào ?

bạn nên mở 1 đề tài mới nhé,nói tip nhự vậy mọi người không chú ý lắm đâu
thì bạn cứ hach toán theo loại hình doanh nghiệp mà bạn muốn chuyển đổi,làm báo cáo đúng như lạoi hình này.
còn chưa đang kí chuyển đổi thì mau đăng kí đi,đăng kí sau cũng được nhưng phải nhanh lên
nếu cơ quan thuế hỏi thì bạn giải trình các chứng từ ra làm sao đẻ họ hiểu là được
nếu cơ quan thué không chấp nhận thì bạn vẫn hạch toán như loại hình DN cũ và liên lạc lại với Cty mẹ nói là chưa kịp chuyển đỏi loại hình DN nên đề nghị chưa theo giá FOB vậy