Cơ quan thuế yêu cầu giải trình số liệu trong BCTC

[lemonade]

Thân chào cả nhà!

Cơ quan thuế bên em đang yêu cầu giải trình số liệu của một vài tài khoản trong BCTC 2008. Họ yêu cầu mang sổ sách, chứng từ đến cơ quan thuế để kiểm tra. Cty em thành lập từ 2004, năm 2008 mới có doanh thu và đang thuộc diện được miễn thuế TNDN. Chưa quyết toán thuế lần nào. K biết cả nhà có ai gặp trường hợp kiểm tra thế này chưa??? Sao tự nhiên lại kiểm tra như thế nhỉ? Mình mang sổ sách, chứng từ gốc hay là phô tô cho họ đây??

 

[linhlot]

Bạn làm công văn mời cơ quan thuế xuống cơ quan mình kiểm tra quyết toán luôn, chứ làm gì có chuyện cơ quan thuế yêu cầu mang sô sách lên, muốn thanh kiểm tra phải có quyết định của lãm đạo cơ quan thuế đàng hoàng (bạn đọc kỹ TT60/2007 đi và trả lời cho cơ quan thuế biết nhé)

 

[lemonade]

Cám ơn linhlot! Bên Chi cục thuế có gửi cho mình 1 cái thông báo bạn ạ. Yêu cầu cty cử người đại diện đến làm việc trực tiếp, mang theo tài liệu, số sách, chứng từ...có liên quan. Mình gọi điện, họ bảo là mang đến rồi làm biên bản bàn giao chứng từ để họ kiểm tra. Hic,

 

[NTAC]

Cơ quan thuế muốn kiểm tra DN phải có quyết định kiểm tra, làm việc tại cq thuế phải có giấy mời....Tuy nhiên nếu chưa rõ ban có thể liên hệ với phòng hỗ trợ thuế (trong hoặc cùng cq thuế)để được hỗ trợ.

 

[Sao Bo Cap]

Cám ơn linhlot! Bên Chi cục thuế có gửi cho mình 1 cái thông báo bạn ạ. Yêu cầu cty cử người đại diện đến làm việc trực tiếp, mang theo tài liệu, số sách, chứng từ...có liên quan. Mình gọi điện, họ bảo là mang đến rồi làm biên bản bàn giao chứng từ để họ kiểm tra. Hic,

Mang giấy tờ lên trên Thuế và bàn giao lại sẽ có những cái khó cho bạn đó. Tốt nhất là giờ chuẩn bị sổ sách thật tốt vào,chứ ko lại lém chuyện ròy. Bạn thử nói chuyện với cán bộ quản lý thuế xem có có tác động được vào việc đó không.

 

[NPT]

Thân chào cả nhà!

Cơ quan thuế bên em đang yêu cầu giải trình số liệu của một vài tài khoản trong BCTC 2008. Họ yêu cầu mang sổ sách, chứng từ đến cơ quan thuế để kiểm tra. Cty em thành lập từ 2004, năm 2008 mới có doanh thu và đang thuộc diện được miễn thuế TNDN. Chưa quyết toán thuế lần nào. K biết cả nhà có ai gặp trường hợp kiểm tra thế này chưa??? Sao tự nhiên lại kiểm tra như thế nhỉ? Mình mang sổ sách, chứng từ gốc hay là phô tô cho họ đây??

Khi xem xét hồ sơ quyết toán thuế, cơ quan thuế nếu nghi ngờ 1 số liệu nào đấy thì có quyền yêu cầu doanh nghiệp giải trình, nếu giải trình hợp lý.Nếu giải trình không hợp lý với số liệu đã bị nghi ngờ thì cơ quan thuế quyết định kiểm tra chứng từ của công ty bạn nhưng thực hiện việc kiểm tra tại cơ quan thuế.

 

[lemonade]

Mang giấy tờ lên trên Thuế và bàn giao lại sẽ có những cái khó cho bạn đó. Tốt nhất là giờ chuẩn bị sổ sách thật tốt vào,chứ ko lại lém chuyện ròy. Bạn thử nói chuyện với cán bộ quản lý thuế xem có có tác động được vào việc đó không.

Những cái khó??Bạn có thể nói rõ hơn được không? Sổ sách thì mang lên cho họ thì đương nhiên rồi, mình đang lo cái khoản chứng từ, bàn giao cho họ chứng từ gốc, thấy sao sao í!

 

[nnthanhdat]

Việc giải trình số liệu trên tờ khai thuế là việc làm chúng ta cần tập làm cho quen. Khi kiểm tra tờ khai thuế cơ quan thuế có thể yêu cầu NNT giải trình bằng văn bản, hoặc đến cơ quan thuế giải trình (có ghi biên bản). Trong thông báo yêu cầu giải trình (mẫu TT 60/2007) thường phải ghi rõ giải trình nội dung gì, ví dụ: doanh thu, giá vốn, chi phí bán hàng, ... của hồ sơ khai thuế tháng..., năm.... Căn cứ yêu cầu đó bạn chuẩn bị số liệu, viết giải trình từng mục (bản giải trình là dạng văn thư chứng minh những số liệu kê khai có căn cứ, đúng quy định) và gửi cho cơ quan thuế (nhớ đóng dấu nhận, lưu 1 bản). Khi nào bạn viết giải trình "thuyết phục", chứng minh được việc kê khai là đúng, cơ quan thuế sẽ không hỏi nữa đâu.

 

[ttlongsdo]

Bạn làm công văn mời cơ quan thuế xuống cơ quan mình kiểm tra quyết toán luôn, chứ làm gì có chuyện cơ quan thuế yêu cầu mang sô sách lên, muốn thanh kiểm tra phải có quyết định của lãm đạo cơ quan thuế đàng hoàng (bạn đọc kỹ TT60/2007 đi và trả lời cho cơ quan thuế biết nhé)

Bạn nói mới đúng một phần thôi. Theo luật quản lý thuế cơ quan thuế có quyền yêu cầu NNT giải trình các thông tin liên quan đến việc kê khai tinh thuế. Việc có thông báo mời lên CQ thuế giải trình các vấn đề chưa rõ là bình thường thôi bạn ạ. điều quan trọng là bạn đã tự tị chưa?

 

[mysterman]

Hiện nay chưa có bất cứ văn bản nào hướng dẫn về việc giới hạn của "giải trình hoặc bổ sung thông tin, tài liệu trong hồ sơ thuế " Những quy định hiện hành hết sức chung chung gây khó khăn cho doanh nghiệp. Ví dụ như trường hợp của bạn lemonade. Hồi đó mình có nhận 1 thông báo giải trình của Q11 yêu cầu cung cấp: Hợp đồng lao động, Hóa đơn đầu ra đầu vào, sổ sách kế tóan từ năm 2004 đến 2007 để làm rõ báo cáo quyết tóan, báo cáo tài chính năm 2004 ->2007.
Vậy nếu căn cứ vào quy định "Trường hợp qua kiểm tra, đối chiếu, so sánh, phân tích xét thấy có nội dung khai chưa đúng, số liệu khai không chính xác hoặc có những nội dung cần xác minh liên quan đến số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm, số tiền thuế được hoàn, cơ quan thuế ra Thông báo bằng văn bản đề nghị người nộp thuế giải trình hoặc bổ sung thông tin, tài liệu theo mẫu số 01/KTTT ban hành kèm theo Thông tư này." thì nội dung CQT cần xác minh là cả bộ BCTC & quyết tóan thuế kia?

Xin lỗi tình yêu chứ tui mà đem lên là tui chất cho ngập phòng không có đường ra luôn.:015:

Nếu căn cứ theo Luật kế tóan thì
Điều 40. Bảo quản, lưu trữ tài liệu kế toán
1. Tài liệu kế toán phải được đơn vị kế toán bảo quản đầy đủ, an toàn trong quá trình sử dụng và lưu trữ.
2. Tài liệu kế toán lưu trữ phải là bản chính. Trường hợp tài liệu kế toán bị tạm giữ, bị tịch thu thì phải có biên bản kèm theo bản sao chụp có xác nhận; nếu bị mất hoặc bị huỷ hoại thì phải có biên bản kèm theo bản sao chụp hoặc xác nhận.

Vậy CQT có quyền giữ tài liệu kế tóan của DN không?(có BB đi nữa) Nếu CQT giữ bản photo thì chi phí photo 1 số lượng lớn như vậy ai chi trả? Hay là bắt DN đem lên hàng ngày để cán bộ thuế kiểm tra?

Rất mong BTC ban hành văn bản hướng dẫn về giải trình hồ sơ thuế để DN thực hiện. Yêu cầu chi hội kế tóan WKT gửi bản kiến ghị để bảo vệ quyền lợi anh em kế tóan :028:
Trong trường hợp của bác lemonade có 99% bác chuẩn bị lên giàn rồi đó. Giờ chắc là có kết quả rồi bác vào báo cáo tình hình cho anh em đi:dance2:

 

[lehaivan]

Quyết toán thuế

Chào các bác,
Mình là thành viên mới toanh, nếu có gì sai sót mong các bác bỏ qua cho.
Cty mình đang làm cũng nhận được một thông báo giải trình và bổ sung thông tin tài liệu có liên quan đến các TK 642, 632, 635 và cả hồ sơ vay vốn ngân hàng các năm 2004, 2005, 2006. Vậy ngoài văn bản giải trình các số liệu trên, mình phải mang chứng từ gì lên cho thuế ? Chăng lẽ mình ôm cả núi hồ sơ đi à, lỡ lạc mất ai chịu ? 28/09 này là mình lên giàn hoả rồi, hic

 

[Clara]

Chào các bác,
Mình là thành viên mới toanh, nếu có gì sai sót mong các bác bỏ qua cho.
Cty mình đang làm cũng nhận được một thông báo giải trình và bổ sung thông tin tài liệu có liên quan đến các TK 642, 632, 635 và cả hồ sơ vay vốn ngân hàng các năm 2004, 2005, 2006. Vậy ngoài văn bản giải trình các số liệu trên, mình phải mang chứng từ gì lên cho thuế ? Chăng lẽ mình ôm cả núi hồ sơ đi à, lỡ lạc mất ai chịu ? 28/09 này là mình lên giàn hoả rồi, hic

Có lẽ CQT chưa hình dung nổi lượng hồ sơ chứng từ mà DN có trong ngần ấy năm. Dù sao cũng phải chấp hành thôi bác ạ. Bạn cứ mang hóa đơn đấu váo, đấu ra, chứng từ chi phí, chứng từ ngân hàng (lquan đến vay vốn ngân hàng), sổ sách liên quan đến cá TK trên, các hồ sơ vay vốn. Tôi đang tưởng tượng xem bạn và CQT làm biên bản bàn giao cả núi giấy tờ ấy như thế nào (bạn đề ngnhị ghi bàn giao chi tiết ra nhé, chẳng may lạ mất tờ nào thì khổ). Chúc bạn may mắn nhé! Kết quả thế nào tường thuật cho cả nhà biết với. Cố lên! :wave-smil

 

[Rungvietbac]

Mấy bác đã lên giàn hoả rồi, đề nghị tường thuật lại cho anh chị em biết và chỉ giáo cho anh chị em chút kinh nghiệm trận mạc.
Cả nhà xin cám ơn trước!

 

[MAIV]

DN em tui nhận được thông báo của cơ quan thuế về làm rõ nội dung "Chi phí cao dẫn đến lợi nhuận thấp trong hồ sơ tự kê khai quyết toán thuế thu nhập năm 2009", cơ quan thuế yêu cầu làm văn bản giải trình và bổ sung thông tin về sổ sách kế toán, hoá đơn chứng từ, hàng hoá dịch vụ mua vào và các chi phí liên quan. Tui không biết nên làm tờ giải trình nhw thế nào vậy bác nào biết chỉ dùm tui với. Thank!

 

[VTM]

DN em tui nhận được thông báo của cơ quan thuế về làm rõ nội dung "Chi phí cao dẫn đến lợi nhuận thấp trong hồ sơ tự kê khai quyết toán thuế thu nhập năm 2009", cơ quan thuế yêu cầu làm văn bản giải trình và bổ sung thông tin về sổ sách kế toán, hoá đơn chứng từ, hàng hoá dịch vụ mua vào và các chi phí liên quan. Tui không biết nên làm tờ giải trình nhw thế nào vậy bác nào biết chỉ dùm tui với. Thank!

Bạn ơi, đôi khi DN bị những yêu cầu "khó hiểu" như thế từ chuyên quản, bạn cho hỏi chút xíu nhé:
-CQ thuế yêu cầu như trên bằng văn bản hay..."bằng miệng", nếu bằng văn bản thì thay gì làm giải trình thì bạn làm luôn công văn đề nghị quyết toán (y/c giải trình như trên thì có khác gì quyết toán) cho nó xong luôn.

 

[secre]

Em xin tường thuật "vụ việc" mà thời gian gần đây làm cho em "hao xăng, tốn mực, mất sức" đây!
----Cty thành lập từ năm 2003 nhưng chính thức đi vào hoạt động từ năm 2004. Cách đây mấy tháng có nhận được Thông báo giải trình về việc: tại sao doanh thu bằng này, giá vốn bằng này, rồi lợi nhuận...
---Bên em đã 5 lần 7 lượt lên gặp cán bộ quản lý Thuế sau đó "cho ra đời" 1 bản giải trình. Theo em thì đã khá đầy đủ rồi (vì công ty hoạt động thương mại nên các chi phí phát sinh nó rõ ràng ra hết cả rồi).
---Cách đây 1 tuần, nhận được thông báo giải trình lần 2, sau một cơ số lần nghe điện thoại từ cán bộ quản lý thuế rồi đi lên, đi xuống...em lại "cho ra đời" bản giải trình lần 2.
Lên gặp cán bộ thuế, té ngửa ra vị này cứ tưởng cty này sản xuất nên cứ bắt giải trình 632 cho kỹ (bó tay)
---Xong..nhưng vẫn chưa xong...hôm nay em đã chính thức ôm hết chứng từ, sổ sách lên đó... và nhận được lời hẹn: HÃY VỀ LÀM BIÊN BẢN BÀN GIAO VÀ MANG LÊN ĐÂY.
Và em không biết, tiếp theo sẽ là gì??...
Nhưng dù gì thì hình như để dễ chịu mỗi lần gặp cán bộ thuế, "quân tử phải biết phòng thân" Sẽ khá tốn kém! Hixhix

 

[hthieu]

Khi xem xét hồ sơ quyết toán thuế, cơ quan thuế nếu nghi ngờ 1 số liệu nào đấy thì có quyền yêu cầu doanh nghiệp giải trình, nếu giải trình hợp lý.Nếu giải trình không hợp lý với số liệu đã bị nghi ngờ thì cơ quan thuế quyết định kiểm tra chứng từ của công ty bạn nhưng thực hiện việc kiểm tra tại cơ quan thuế.

Đúng không cần chỉnh.
Do CQT nghi ngờ số liệu trên BCTC nên có quyền yêu cầu DN giải trình

 

[timbolac]

Em xin tường thuật "vụ việc" mà thời gian gần đây làm cho em "hao xăng, tốn mực, mất sức" đây!
----Cty thành lập từ năm 2003 nhưng chính thức đi vào hoạt động từ năm 2004. Cách đây mấy tháng có nhận được Thông báo giải trình về việc: tại sao doanh thu bằng này, giá vốn bằng này, rồi lợi nhuận...
---Bên em đã 5 lần 7 lượt lên gặp cán bộ quản lý Thuế sau đó "cho ra đời" 1 bản giải trình. Theo em thì đã khá đầy đủ rồi (vì công ty hoạt động thương mại nên các chi phí phát sinh nó rõ ràng ra hết cả rồi).
---Cách đây 1 tuần, nhận được thông báo giải trình lần 2, sau một cơ số lần nghe điện thoại từ cán bộ quản lý thuế rồi đi lên, đi xuống...em lại "cho ra đời" bản giải trình lần 2.
Lên gặp cán bộ thuế, té ngửa ra vị này cứ tưởng cty này sản xuất nên cứ bắt giải trình 632 cho kỹ (bó tay)
---Xong..nhưng vẫn chưa xong...hôm nay em đã chính thức ôm hết chứng từ, sổ sách lên đó... và nhận được lời hẹn: HÃY VỀ LÀM BIÊN BẢN BÀN GIAO VÀ MANG LÊN ĐÂY.
Và em không biết, tiếp theo sẽ là gì??...
Nhưng dù gì thì hình như để dễ chịu mỗi lần gặp cán bộ thuế, "quân tử phải biết phòng thân" Sẽ khá tốn kém! Hixhix

Chuẩn bị tinh thần kiểm tra QT thuế.

 

[Đoàn Minh Trung]

Mấy bác đã lên giàn hoả rồi, đề nghị tường thuật lại cho anh chị em biết và chỉ giáo cho anh chị em chút kinh nghiệm trận mạc.
Cả nhà xin cám ơn trước!

Đang ở trên giàn đây, kinh nghiệm được 3 ngày:

Sau đây là nội dung cuả thông báo từ CQ Thuế

(trích)

Chi cục thuế Q...... đề nghị Đại diện theo pháp luật cuả Cty đến làm việc trực tiếp tại CQ Thuế để giải trình & bổ sung thông tin, Tliệu sau đây:
1/ Số liệu trên tờ khai năm 2005-2006
2/ Số liệu trên báo cáo quyết toán năm 2005-2006

1/ Giải trình:
+ Giá vốn
+ Các khoản Cphí trong SXKD; Phát sinh ko có liên quan đến SXKD & Các khoản Cphí khác
2/ Bổ sung:

Bảng liệt kê chi tiết tiền lương, Hợp đồng KD
Mang theo các sổ chi tiết các TK & toàn bộ Ctừ có liên quan đến việc ghi sổ

Tớ cho SS Ctừ vào 2 thùng các tông lớn, mỗi năm một thùng vác lên CQ Thuế. Còn việc liệt kê chi tiết & giải trình thì ko, vì hồi Sliệu từ hồi nào ko thể tập hợp được, & ký vào biên bản làm việc với ND là ko giải trình được. Xong ngày 1.

Hôm nay lên vác các SS & Ctừ mà CQ Thuế chưa cần kiểm về ( Một thùng), như các sổ chi tiết, P.thu, HĐ đầu ra, PKtoán, N-X kho... Xong ngày 3.

Mai mốt làm việc đến đâu đăng tin cho cả nhà biết đến đó.

P/S:
- Căn cứ vào cái thông báo trên nếu DN có nhiều Chi Nhánh, nhiều cửa hàng, Ctừ vào- ra nhiều thì chở cả xe bò lên CQ thuế à
- DN có PS số liệu nhiều từ các năm trước, mà hồi xưa người ta còn ghi sổ bằng tay thì làm sao mà liệt kê, giải trình nổi. Nhất là liệt kê chi tiết tiền lương cả năm cho hơn 20.000 Công nhân thì sao đây.

 

[girl]

Đang ở trên giàn đây, kinh nghiệm được 3 ngày:

Sau đây là nội dung cuả thông báo từ CQ Thuế

(trích)

Chi cục thuế Q...... đề nghị Đại diện theo pháp luật cuả Cty đến làm việc trực tiếp tại CQ Thuế để giải trình & bổ sung thông tin, Tliệu sau đây:
1/ Số liệu trên tờ khai năm 2005-2006
2/ Số liệu trên báo cáo quyết toán năm 2005-2006

1/ Giải trình:
+ Giá vốn
+ Các khoản Cphí trong SXKD; Phát sinh ko có liên quan đến SXKD & Các khoản Cphí khác
2/ Bổ sung:

Bảng liệt kê chi tiết tiền lương, Hợp đồng KD
Mang theo các sổ chi tiết các TK & toàn bộ Ctừ có liên quan đến việc ghi sổ

Tớ cho SS Ctừ vào 2 thùng các tông lớn, mỗi năm một thùng vác lên CQ Thuế. Còn việc liệt kê chi tiết & giải trình thì ko, vì hồi Sliệu từ hồi nào ko thể tập hợp được, & ký vào biên bản làm việc với ND là ko giải trình được. Xong ngày 1.

Hôm nay lên vác các SS & Ctừ mà CQ Thuế chưa cần kiểm về ( Một thùng), như các sổ chi tiết, P.thu, HĐ đầu ra, PKtoán, N-X kho... Xong ngày 3.

Mai mốt làm việc đến đâu đăng tin cho cả nhà biết đến đó.

P/S:
- Căn cứ vào cái thông báo trên nếu DN có nhiều Chi Nhánh, nhiều cửa hàng, Ctừ vào- ra nhiều thì chở cả xe bò lên CQ thuế à
- DN có PS số liệu nhiều từ các năm trước, mà hồi xưa người ta còn ghi sổ bằng tay thì làm sao mà liệt kê, giải trình nổi. Nhất là liệt kê chi tiết tiền lương cả năm cho hơn 20.000 Công nhân thì sao đây.

Anh ơi xong vụ này thì post lên dây cho cả nhà biết với nhé!