Mình cần điều chỉnh một số tờ khai GTGT năm 2008!

[Hoaquynhhuong]

Chào các bạn!
Năm 2008 c.ty mình có sai sót ở một số tờ khai thuế GTGT. Bây giờ mình phải điều chỉnh lại. Mình đã hỏi cán bộ thuế, họ bảo điều chỉnh được. Nhưng mình không hiểu cách điều chỉnh thế nào cho đúng, ai biết làm ơn chỉ giúp mình nhé.
Tháng 1/08 c.ty mình khai thừa 1 tờ HDDV có số tiền thuế là 4.000.000đ ( chỉ tiêu 22 là: 8.000.000), đúng ra chỉ là 4.000.000đ thôi.
Tháng 4/08, t5/08 trong tờ khai GTGT bỏ sót chỉ tiêu 23.
Mình đã vào chỗ Khai bổ sung, mẫu 01/KHBS nhưng mình không hiểu mình ở tờ KHBS phải điền thế nào thì đúng? Tờ khai điều chỉnh phải nhập lại thế nào?
Còn t4,5 thì mình chỉ cần vào mục II ở KHBS ( giảm thuế phải nộp , điền vào chỗ Số điều chỉnh số tiền thuế đã bỏ sót là được đúng không ạ?
Rồi đến t4 này khi khai thuế thì mình điều chỉnh ở phụ lục 01-3. Nhưng ở đây mình thấy chỉ điều chỉnh được chỗ HHBR (tăng hoặc giảm), mà không điều chỉnh được ở HHMV. Tại sao vậy?
Mình đang cần lắm, vì sếp cứ hỏi. Ai đã điều chỉnh rồi chỉ hộ nhé. Cảm ơn rất nhiều!

 

[trondau]

Có lần mình đã làm điều chỉnh, nhưng là trong năm tài chính. Mình sử dụng mẫu 01-3/GTGT có sẵn trong phần mềm hỗ trợ kê khai và bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình kê khai bổ sung điều chỉnh ( theo thông tư 60). Trong phần mềm hỗ trợ kê khai, Khi giảm thuế GTGT đầu vào tức là điều chỉnh tăng số thuế GTGT đầu ra.

 

[trondau]

Tại thời điểm bắt đầu sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai, có văn bản hướng dẫn là khi điều chỉnh giảm VAT đầu vào, thì điền vào chỉ tiêu làm tăng VAT đầu ra

 

[Hoaquynhhuong]

cảm ơn bạn, mình khai thiếu chỉ tiêu 23 trong các tờ khi trước. Nhưng giờ nhập mẫu 01KHBS , vào chỉ tiêu 23 thì nó cứ tự nhảy số liệu đã có ở chỉ tiêu 22 vào. Chẳng hiểu sao nữa. Ai đã làm điều chỉnh vì khai thiếu chỉ tiêu 23 không? Giúp tôi với.

 

[VAN TBHN0708]

Chào các bạn!
Năm 2008 c.ty mình có sai sót ở một số tờ khai thuế GTGT. Bây giờ mình phải điều chỉnh lại. Mình đã hỏi cán bộ thuế, họ bảo điều chỉnh được. Nhưng mình không hiểu cách điều chỉnh thế nào cho đúng, ai biết làm ơn chỉ giúp mình nhé.
Tháng 1/08 c.ty mình khai thừa 1 tờ HDDV có số tiền thuế là 4.000.000đ ( chỉ tiêu 22 là: 8.000.000), đúng ra chỉ là 4.000.000đ thôi.
Tháng 4/08, t5/08 trong tờ khai GTGT bỏ sót chỉ tiêu 23.
Mình đã vào chỗ Khai bổ sung, mẫu 01/KHBS nhưng mình không hiểu mình ở tờ KHBS phải điền thế nào thì đúng? Tờ khai điều chỉnh phải nhập lại thế nào?
Còn t4,5 thì mình chỉ cần vào mục II ở KHBS ( giảm thuế phải nộp , điền vào chỗ Số điều chỉnh số tiền thuế đã bỏ sót là được đúng không ạ?
Rồi đến t4 này khi khai thuế thì mình điều chỉnh ở phụ lục 01-3. Nhưng ở đây mình thấy chỉ điều chỉnh được chỗ HHBR (tăng hoặc giảm), mà không điều chỉnh được ở HHMV. Tại sao vậy?
Mình đang cần lắm, vì sếp cứ hỏi. Ai đã điều chỉnh rồi chỉ hộ nhé. Cảm ơn rất nhiều!

C1: Với số thuế bỏ sót ở chỉ tiêu [23] các kì trước--> kỳ này bạn đánh thẳng vào chỉ tiêu [23] bao gồm số thuế kỳ này và bỏ sót các kỳ trước (ko cần làm 01KHBS), sau đó làm cvăn giải trình số thuế tăng đó là do bỏ sót chỉ tiêu [23] các kỳ trước
C2: Điều chỉnh với 01KHBS: Bạn vào kê khai bổ sung--> chọn kỳ kê khai sai hoặc thiếu--> chọn chỉ tiêu [23]--> Đánh vào cột điều chỉnh số thuế đúng (bao gồm số thuế đã khai cộng vào or trừ đi số thuế điều chỉnh tăng or giảm)
VD: Tháng 05/2008 số thuế đã khai của bạn là : 2triệu, trong đó kê nhầm 1 hoá đơn khấu trừ tăng thêm 500nghìn--> Đến tháng 05/2009, vào 01KHBS, chọn tháng điều chỉnh là 05/2008: Bạn kê vào cột điều chỉnh (phần điều chỉnh tăng số thuế phải nộp) là: 1.500.000đ, số chênh lệch sẽ là 500.000đ
Sau đó bạn kê vào 01-3/GTGT: điều chỉnh tăng số thuế phải nộp: 500.000đ -->phần mềm sẽ nhảy vào chỉ tiêu [35]. Sau đó bạn sẽ được khấu trừ thuế giảm đi 500k
Tương tự với điều tăng số thuế được khấu trừ<=> giảm số thuế phải nộp

Chúc thành công!

 

[Hoaquynhhuong]

Cảm ơn nhiều, nhưng mình hỏi CB thuế thì họ bảo phải điều chỉnh vào 01/KHBS. Thế nhưng vào 01/KHBS _ chỉ tiêu 23, thế là nó ra luôn số thuế được khấu trừ ở chỉ tiêu 22 . Thế mình phải ghi thế nào ở cột " Số điều chỉnh"? Vì những tháng trước mình đã quên điền chỉ tiêu 23 mà.

 

[VAN TBHN0708]

Cảm ơn nhiều, nhưng mình hỏi CB thuế thì họ bảo phải điều chỉnh vào 01/KHBS. Thế nhưng vào 01/KHBS _ chỉ tiêu 23, thế là nó ra luôn số thuế được khấu trừ ở chỉ tiêu 22 . Thế mình phải ghi thế nào ở cột " Số điều chỉnh"? Vì những tháng trước mình đã quên điền chỉ tiêu 23 mà.

Nếu bạn làm 01/KHBS thì quên tháng nào bạn làm tháng đó. VD: bạn quên tháng 8,9,10/2008 thì bạn phải làm 01/khbs của 3 tháng đó.
Số thuế bạn điều chỉnh chính là số thuế ở chỉ tiêu 22 mà bạn quên đánh vào chỉ tiêu 23
Vì vậy làm theo cách đánh thẳng số thuế quên khấu trừ vào chỉ tiêu 23 tháng này là hợp lý nhất (cquan thuế luôn hướng dẫn làm theo ngtắc)
Hướng dẫn bạn chỉ nên tham khảo, tìm hiểu kĩ trước khi làm!

Chúc thành công!

 

[Hoaquynhhuong]

Mình đã làm xong và nộp rồi. Thì ra mình vào 01/KHBS - chỉ tiêu 23 mà không được chỉ vì phần mềm 2.0 lần đó mình bị lỗi. Mình remove nó đi rồi cài lại thì làm bình thường.

 

[vandang]

Nếu bạn làm 01/KHBS thì quên tháng nào bạn làm tháng đó. VD: bạn quên tháng 8,9,10/2008 thì bạn phải làm 01/khbs của 3 tháng đó.
Số thuế bạn điều chỉnh chính là số thuế ở chỉ tiêu 22 mà bạn quên đánh vào chỉ tiêu 23
Vì vậy làm theo cách đánh thẳng số thuế quên khấu trừ vào chỉ tiêu 23 tháng này là hợp lý nhất (cquan thuế luôn hướng dẫn làm theo ngtắc)
Hướng dẫn bạn chỉ nên tham khảo, tìm hiểu kĩ trước khi làm!

Chúc thành công!

Mọi sai sót ở phần kê khai trước bạn đều phải khai bổ sung tại mẫu 01/KHBS.

 

[Hoaquynhhuong]

Cảm ơn!
Đúng vậy, mọi sai sót ở các kỳ tính thuế trước đều phải làm mẫu 01/KHBS, rồi vào 01-3GTGT của kỳ này. Mình làm ok rồi.