Xử lý trong trường hợp chuyển số tiền lớn hơn số tiền ghi trong lệnh chi

[monokuro coi]

Mọi người ơi cho tớ hỏi câu này nhé:
Khi nhận được lệnh chi của khách hàng đề nghị trích tài khoản tiền gửi của mình để chuyển tiền cho người thụ hưởng có tài khoản tại một ngân hàng khác. Kế toán ngân hàng đã thực hiện nghiệp vụ này nhưng đã chuyển đi số tiền lớn hơn số tièn trên lệch chi của khách hàng. Ngày hôm sau kế toán ngân hàng mới phát hiện ra
Cần xử lý tình huống này như thế nào ạ? Cần làm những thủ tục gì ạ?

 

[dongthu]

Đối với uỷ nhiệm chi sai thừa (ví dụ khách hàng yêu cầu chuyển 10 triệu, nhưng kế toán lại lập LCC 11 triệu) xử lý như sau:
Bước 1: Phải lạp biên bản xác định nguyên nhân, quy trách nhiệm cá nhân rõ ràng. Ghi tăng các khoản phải thu
Nợ TK 3615 (tiểu khoản cá nhân gây ra sai sót): 1tr
Có 4211/KH: 1tr

Buớc 2: Lập yêu cầu huỷ lệnh chuyển có (yêu cầu huỷ LCC đã chuyển thừa) gửi sang ngân hàng người thụ hưởng. Nhập sổ theo dõi yêu cầu huỷ LCC đã gửi đi chờ thanh toán.

Buớc 3: Nhận được thông báo của ngân hàng người thụ hưởng.
* TH1: Nếu nhận được LCC của ngân hàng người thụ hưởng (ngân hàng thụ hưởng đồng ý trả lại số tiền thừa):
Nợ 5191: 1tr
Có 3615/tiểu khoản: 1tr
Xuất sổ theo dõi yêu cầu huỷ LCC gửi đi chờ thanh toán
* TH2: Nếu ngân hàng người thụ hưởng từ chối yêu cầu huỷ LCC đối với tiền bị sai thừa (do ko thu hồi được từ người thụ hưởng) thì phải lập hội đồng xử lý ==> cá nhân gây sai sót phải bồi thường.

Đây là ý kiến của tớ bạn tham khảo nhé!!!!

 

[HoangvaViet86]

Đối với uỷ nhiệm chi sai thừa (ví dụ khách hàng yêu cầu chuyển 10 triệu, nhưng kế toán lại lập LCC 11 triệu) xử lý như sau:
Bước 1: Phải lạp biên bản xác định nguyên nhân, quy trách nhiệm cá nhân rõ ràng. Ghi tăng các khoản phải thu
Nợ TK 3615 (tiểu khoản cá nhân gây ra sai sót): 1tr
Có 4211/KH: 1tr

Buớc 2: Lập yêu cầu huỷ lệnh chuyển có (yêu cầu huỷ LCC đã chuyển thừa) gửi sang ngân hàng người thụ hưởng. Nhập sổ theo dõi yêu cầu huỷ LCC đã gửi đi chờ thanh toán.

Buớc 3: Nhận được thông báo của ngân hàng người thụ hưởng.
* TH1: Nếu nhận được LCC của ngân hàng người thụ hưởng (ngân hàng thụ hưởng đồng ý trả lại số tiền thừa):
Nợ 5191: 1tr
Có 3615/tiểu khoản: 1tr
Xuất sổ theo dõi yêu cầu huỷ LCC gửi đi chờ thanh toán
* TH2: Nếu ngân hàng người thụ hưởng từ chối yêu cầu huỷ LCC đối với tiền bị sai thừa (do ko thu hồi được từ người thụ hưởng) thì phải lập hội đồng xử lý ==> cá nhân gây sai sót phải bồi thường.

Đây là ý kiến của tớ bạn tham khảo nhé!!!!

Tớ hỏi một chút, nếu như trong thanh toán séc chuyển khoản, nếu lệnh chuyển nợ hoặc lệnh chuyển có có sai sót, thì xử lý tương tự như sai sót trong UNT hoặc UNC, chỉ khác là dùng TK thanh toán vốn nào cho thích hợp thôi đúng ko.

 

[dongthu]

Tớ hỏi một chút, nếu như trong thanh toán séc chuyển khoản, nếu lệnh chuyển nợ hoặc lệnh chuyển có có sai sót, thì xử lý tương tự như sai sót trong UNT hoặc UNC, chỉ khác là dùng TK thanh toán vốn nào cho thích hợp thôi đúng ko.

Cách xử lý phụ thuộc vào phương thức thanh toán giữa hai ngân hàng.

Nếu hai ngân hàng thanh toán chuyển tiền điện tử thì xử lý tương tự như vậy, tài khoản thanh toán vốn 5191.

Nếu 2 ngân hàng thanh toán theo phương thức khác thì cách sử lý cũng khác ví dụ như thanh toán theo phương thức thanh toán bù trừ áp dụng các phương pháp điều chỉnh sai lầm thông dụng như:
phương pháp gạch huỷ số sai, ghi lại số đúng
Phương pháp hạch toán ngược vế
phương pháp bút toán đỏ: áp dụng khi có sai sót kê nhầm chứng từ thanh toán ngân hàng tviên này sang NH thành viên khác...

Điều chỉnh sai sót trong thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng làm cũng tương tự thanh toán chuyển tiền điện tử.
...

 

[dongthu]

Đối với uỷ nhiệm chi sai thừa (ví dụ khách hàng yêu cầu chuyển 10 triệu, nhưng kế toán lại lập LCC 11 triệu) xử lý như sau:
Bước 1: Phải lạp biên bản xác định nguyên nhân, quy trách nhiệm cá nhân rõ ràng. Ghi tăng các khoản phải thu
Nợ TK 3615 (tiểu khoản cá nhân gây ra sai sót): 1tr
Có 4211/KH: 1tr

Buớc 2: Lập yêu cầu huỷ lệnh chuyển có (yêu cầu huỷ LCC đã chuyển thừa) gửi sang ngân hàng người thụ hưởng. Nhập sổ theo dõi yêu cầu huỷ LCC đã gửi đi chờ thanh toán.

Buớc 3: Nhận được thông báo của ngân hàng người thụ hưởng.
* TH1: Nếu nhận được LCC của ngân hàng người thụ hưởng (ngân hàng thụ hưởng đồng ý trả lại số tiền thừa):
Nợ 5191: 1tr
Có 3615/tiểu khoản: 1tr
Xuất sổ theo dõi yêu cầu huỷ LCC gửi đi chờ thanh toán
* TH2: Nếu ngân hàng người thụ hưởng từ chối yêu cầu huỷ LCC đối với tiền bị sai thừa (do ko thu hồi được từ người thụ hưởng) thì phải lập hội đồng xử lý ==> cá nhân gây sai sót phải bồi thường.

Đây là ý kiến của tớ bạn tham khảo nhé!!!!

Đây là cách điều chỉnh sai sót trong chuyển tiền điện tử.

 

[cuongvinha6]

Đây là cách điều chỉnh sai sót trong chuyển tiền điện tử.

Thì làm công văn và xử lý như bạn thudong là chuyển tiền nào cũng làm vậy ah.
Trong trường hợp ngân hàng đối ứng từ chối hoàn trả lại tiền thì khuyến cáo thanh toán viên tìm hiểu thông tin người hưởng và đến xin lại => không được nản chí, đến 1 hôm không được thì nhiều hôm. Theo kiểu "đẹp trai không bằng chai mặt" hôm nào cũng đến xin lại. Cách làm này tương đối hiệu quả đấy bạn ah. Vì không thi thanh toán viên phải bỏ tiền túi ra đền. (Nhớ vừa xin lại vừa dọa dẫm cho ng ta sợ mà trả lại hehe , bên mình đã tưng như vậy)
Nếu ngân hàng bạn không trả lại được ma TK khách có tiền thì nếu được nói khó để ngân hàng bạn tạm thời phong tỏa số tiền lại đã)
Còn nữa, nên liên hệ với khách hàng chuyển (đây là khách hàng của mình nên nhiều khi thông cảm được) để khách hàng nhờ người hưởng chuyển trả lại (hai bên chuyển và nhận tất nhiên là có quan hệ)
=> Nói chung là làm mọi cách để đòi lại tiền khi đã chuyển thừa. Không thì nguồ nào làm người đấy chịu, oan lắm (làm nhiều việc thì nhầm lẫn là chuyện binh thường)
Đấy là kinh nghiệm của mình vậy, chứ hạch toán thì trên đã nói rồi.
Spam tí: Bạn mình cũng đã từng phải vào bệnh viên PS - người hưởng làm ở đấy khoảng 10 lượt mới đòi được tiền về, may mà không ai nhìn thấy không lại nghĩ ....

 

[dongthu]

Thì làm công văn và xử lý như bạn thudong là chuyển tiền nào cũng làm vậy ah./QUOTE
Tớ là dongthu, không phải là thudong đâu nhé, tên tớ đặc biệt thế mà lại bị nhầm chứ hix!!!

 

[cuongvinha6]

Thì làm công văn và xử lý như bạn thudong là chuyển tiền nào cũng làm vậy ah./QUOTE
Tớ là dongthu, không phải là thudong đâu nhé, tên tớ đặc biệt thế mà lại bị nhầm chứ hix!!!

Sorry nhé. Lần sau gặp lại ở nội dung khác hy vọng sẽ không nhầm hehe.