Làm thế nào để sửa thuế GTGT của hóa đơn khi được giảm 50% thuế suất!!!

[phuongthanh1018]

Chào cả nhà, e là thành viên mới, e mới vào làm công tác kế toán cho 1 cty sản xuất ốc vit, tháng này e có xuất hóa đơn cho 1 cty ở HP, e lấy mức thuế GTGT là 10% là mức thuế cũ của cty dùng, nhưng kế toán của cty đối tác ko chịu mức thuế suất đó và nói là hàng hóa của cty e được ưu đãi, giảm 50%, và ko chấp nhận hóa đơn đã xuất, e lên chi cục thuế hỏi thì e được biết là hàng hóa của cty e sản xuất được giảm 50% thuế suất cũ, vậy cho e hỏi, đối với hóa đơn mà e đã xuất cho cty đối tác với mức thuế là 10% thì bây giờ e phải làm sao, và e được người quản lly1 thuế cho biết hàng hóa của e được giảm còn 5% thì e có cần gửi công văn để được xác nhận ko, và mẫu công văn đó thế nào, a chị có thể cho e mẫu được ko, mong cả nhà giúp đỡ, e mới ra trường chưa có kinh nghiệm.:005:

 

[thanhnguyentnn]

Chào cả nhà, e là thành viên mới, e mới vào làm công tác kế toán cho 1 cty sản xuất ốc vit, tháng này e có xuất hóa đơn cho 1 cty ở HP, e lấy mức thuế GTGT là 10% là mức thuế cũ của cty dùng, nhưng kế toán của cty đối tác ko chịu mức thuế suất đó và nói là hàng hóa của cty e được ưu đãi, giảm 50%, và ko chấp nhận hóa đơn đã xuất, e lên chi cục thuế hỏi thì e được biết là hàng hóa của cty e sản xuất được giảm 50% thuế suất cũ, vậy cho e hỏi, đối với hóa đơn mà e đã xuất cho cty đối tác với mức thuế là 10% thì bây giờ e phải làm sao, và e được người quản lly1 thuế cho biết hàng hóa của e được giảm còn 5% thì e có cần gửi công văn để được xác nhận ko, và mẫu công văn đó thế nào, a chị có thể cho e mẫu được ko, mong cả nhà giúp đỡ, e mới ra trường chưa có kinh nghiệm.:005:

Ý bạn muốn gửi công văn xác nhận là công văn gì?
Theo tôi bạn cứ căn cứ vào thông tư số 13/2009/TT-BTC ngày 22/01/09, nếu nhóm hàng của bạn thuộc diện giảm 50% thuế suất thuế GTGT đầu ra thì bạn chỉ cần làm thủ tục huỷ hoá đơn đã suất đi và thay thế bằng hoá đơn khác và nhớ mục thuế suất khi xuất hoá đơn ghi 50%x10%

 

[Kế Toán Già Gân]

Cám ơn bài viết của bác thanhnguyentnn, ngắn gọn và đầy đủ ý nghĩa

 

[thienhoang]

Hôm rồi đi tập huấn, chị gì đó bên p[hòng hổ trợ tuyên truyền có hướng dẫn, trong trường hợp này, bạn lập hóa đơn điều chỉnh giảm phần tiền thuế, nội dung trong phần tên hàng ghi là "Điều chỉnh giảm HĐ số ... ngày ... vì sai thuế suất", phần số lượng, đơn giá, thành tiền bỏ trống, phần tiền hàng cũng bỏ trống, dòng tiền thuế ghi số thuế điều chỉnh giảm, dòng thuế suất ghi 10%x50%, thành tiền và bằng chữ thì như thông thường.
Khi kê khai trên bản kê 01-1 (với bên bán) và 01-2 (bên mua) thì ghi nội dung tương tự cho tên hàng hóa nhưng cột tiền thuế là số âm nhé.

 

[Trinhtaythi]

Cả hai bác thanhnguyentnn và bác thienhoang nói đều đúng, dùng cách nào cũng được.
Có điều theo em làm theo sự hướng dẫn mà bác thienghoang đưa ra thì "gọn" hơn. Làm biên bản huỷ dù sao cũng rắc rố hơn.

 

[phuongthanh1018]

Ý bạn muốn gửi công văn xác nhận là công văn gì?
Theo tôi bạn cứ căn cứ vào thông tư số 13/2009/TT-BTC ngày 22/01/09, nếu nhóm hàng của bạn thuộc diện giảm 50% thuế suất thuế GTGT đầu ra thì bạn chỉ cần làm thủ tục huỷ hoá đơn đã suất đi và thay thế bằng hoá đơn khác và nhớ mục thuế suất khi xuất hoá đơn ghi 50%x10%[/Q
e cảm ơn a chị nhiều.
mẫu công văn mà e nói là mẫu công văn gửi chi cục thuế xác nhận là loại hàng cty e sản xuất có được giảm trừ không, vì e thấy hơi mơ hồ, cty e sản xuất ốc vit phụ kiện dùng cho ngành gỗ (bàn, ghế, gỗ,...), nhưng trong thông tư số 18/2009/TT-BTC, mục 73.18 có để loại hàng hóa của e được giảm trừ nhưng các khoản chi tiết thì e thấy toàn sử dụng cho oto nên e ko biết loại ốc vit mà cty e sản xuất có chính xác được giảm trừ không, mong a chị giúp đỡ.

 

[phuongthanh1018]

Hôm rồi đi tập huấn, chị gì đó bên p[hòng hổ trợ tuyên truyền có hướng dẫn, trong trường hợp này, bạn lập hóa đơn điều chỉnh giảm phần tiền thuế, nội dung trong phần tên hàng ghi là "Điều chỉnh giảm HĐ số ... ngày ... vì sai thuế suất", phần số lượng, đơn giá, thành tiền bỏ trống, phần tiền hàng cũng bỏ trống, dòng tiền thuế ghi số thuế điều chỉnh giảm, dòng thuế suất ghi 10%x50%, thành tiền và bằng chữ thì như thông thường.
Khi kê khai trên bản kê 01-1 (với bên bán) và 01-2 (bên mua) thì ghi nội dung tương tự cho tên hàng hóa nhưng cột tiền thuế là số âm nhé.

a có thể nói rõ hơn được không e thấy hơi khó hiểu, a có thể cho e ví dụ cụ thể được không ạ.

 

[thanhnguyentnn]

Ý bạn muốn gửi công văn xác nhận là công văn gì?
Theo tôi bạn cứ căn cứ vào thông tư số 13/2009/TT-BTC ngày 22/01/09, nếu nhóm hàng của bạn thuộc diện giảm 50% thuế suất thuế GTGT đầu ra thì bạn chỉ cần làm thủ tục huỷ hoá đơn đã suất đi và thay thế bằng hoá đơn khác và nhớ mục thuế suất khi xuất hoá đơn ghi 50%x10%[/Q
e cảm ơn a chị nhiều.
mẫu công văn mà e nói là mẫu công văn gửi chi cục thuế xác nhận là loại hàng cty e sản xuất có được giảm trừ không, vì e thấy hơi mơ hồ, cty e sản xuất ốc vit phụ kiện dùng cho ngành gỗ (bàn, ghế, gỗ,...), nhưng trong thông tư số 18/2009/TT-BTC, mục 73.18 có để loại hàng hóa của e được giảm trừ nhưng các khoản chi tiết thì e thấy toàn sử dụng cho oto nên e ko biết loại ốc vit mà cty e sản xuất có chính xác được giảm trừ không, mong a chị giúp đỡ.

Có gì đâu mà e sợ vậy? Bên anh không SX các loại như bên e, nhưng anh có đọc thông tin trong thông tư 19 em nói, thì thấy mặt hàng bên em được giảm chứ. Với cơ quan thuế chủ yếu là e giải trình đúng thì thôi. bên anh mới thanh tra thuế xong, anh giải trình số liệu yêu cầu đầy đủ nên chẳng sợ gì.
Đúng có hai cách xử lý như mấy người vẫn nói nhưng anh chọn cách của anh là huỷ, tại vì đứng ở vị trí bên mua làm theo cách anh thì họ thấy dễ chịu hơn, đỡ phải làm giải trình bổ sung, phức tạp

 

[phuongthanh1018]

Có gì đâu mà e sợ vậy? Bên anh không SX các loại như bên e, nhưng anh có đọc thông tin trong thông tư 19 em nói, thì thấy mặt hàng bên em được giảm chứ. Với cơ quan thuế chủ yếu là e giải trình đúng thì thôi. bên anh mới thanh tra thuế xong, anh giải trình số liệu yêu cầu đầy đủ nên chẳng sợ gì.
Đúng có hai cách xử lý như mấy người vẫn nói nhưng anh chọn cách của anh là huỷ, tại vì đứng ở vị trí bên mua làm theo cách anh thì họ thấy dễ chịu hơn, đỡ phải làm giải trình bổ sung, phức tạp

cảm ơn a nha, có thể cho e mẫu công văn được ko ạ, chị kế toán ở cty đối tác cứ đòi phải có sự xác nhận của cơ quan thuế về việc giảm thuế, fax cong van qua phía chị ấy rồi chị ấy mới giải quyết, nên e ko biết làm thế nào.

 

[thanhnguyentnn]

Không có công văn nào đâu, bên d0ối tác của em sao phức tạp vậy, nếu em làm công văn thì phải mất nhiều thời gian lám, với lại nếu có trả lời thì cũng căn cứ vào thông tư đó đó ... thì em càng tẩu quả nữa. Mặt hàng ốc, vít bên em không phục vụ cho ôtô thì nó nằm trong nhóm khác, nhóm khác là nhóm mà em làm căn cứ sau này khi thanh tra thuế hỏi. với lại mấy quan thuế thì nhiều việc lắm hỏi quá mấy ổng trả lời không được không chừng bị ghét thêm đó
Với lại mục đích giảm thuế để kích cầu thì mặt hàng bên e là hợp lý.
Àh còn chuyện giảm thuế thì 2 bên cùng hưởng, huỷ cái đó đi, xuất cái khác chẳng cần phải công văn gì hết, e làm biên bản huỷ thì anh thấy có gì đâu

 

[phuongthanh1018]

Không có công văn nào đâu, bên d0ối tác của em sao phức tạp vậy, nếu em làm công văn thì phải mất nhiều thời gian lám, với lại nếu có trả lời thì cũng căn cứ vào thông tư đó đó ... thì em càng tẩu quả nữa. Mặt hàng ốc, vít bên em không phục vụ cho ôtô thì nó nằm trong nhóm khác, nhóm khác là nhóm mà em làm căn cứ sau này khi thanh tra thuế hỏi. với lại mấy quan thuế thì nhiều việc lắm hỏi quá mấy ổng trả lời không được không chừng bị ghét thêm đó
Với lại mục đích giảm thuế để kích cầu thì mặt hàng bên e là hợp lý.
Àh còn chuyện giảm thuế thì 2 bên cùng hưởng, huỷ cái đó đi, xuất cái khác chẳng cần phải công văn gì hết, e làm biên bản huỷ thì anh thấy có gì đâu

e cảm ơn a nhiều nha, để e thương lượng với bên đối ác xem sao, có gì mong mọi người giúp đỡ e nhỏ. thanks mọi người nhiều.:mrstraetz

 

[girl]

làm 1 biên bản điều chỉnh là được rồi ko cần phải hủy dâu rồi hai bên ký vào đó thế là xong thôi cái gì nghiêm trọng quá thì hãy hủy chứ cứ sai 1 tý lại hủy đi thế sao

 

[phuongthanh1018]

làm 1 biên bản điều chỉnh là được rồi ko cần phải hủy dâu rồi hai bên ký vào đó thế là xong thôi cái gì nghiêm trọng quá thì hãy hủy chứ cứ sai 1 tý lại hủy đi thế sao

có thể cho e xin mẫu bien ban điều chỉnh ko ah.
:biggrinda

 

[hong04kt4]

Các bác cho em hỏi mặt hàng máy phôtcopy có được hưởng chế độ giảm thuế suất thuế GTGT 50% không? giúp mình với do cơ quan mình vừa ký hợp đồng mua máy phôtcopy nhưng thuế suất theo HĐ vẫn là 10%. SÓ, giúp nhanh nhanh dùm với nhé. Đa tạ nhìu nhìu

 

[vanghoe]

Cho em hỏi là công ty em là công ty quảng cáo, vừa làm dịch vụ vừa sản xuất (bán sản xuất). trong đăng ký kinh doanh có đăng ký mục sản xuất phim. Vậy hóa đơn xuất cho khách hàng có thuế suất 5% hay 10% (giao cho khách hàng bộ phim dưới dạng đĩa). Vừa rồi công ty em có làm một số đoạn quảng cáo và phim tài liệu cho bên khách hàng phục vụ cho tuyên truyền và đã được phát sóng (riêng mục phát sóng thì dĩ nhiện là bên em thuê đài truyền hình rồi). Vậy thuế suất là bao nhiêu. Nếu là 5% thì sẽ xử lý thế nào đối với hóa đơn đã xuất 10%, hóa đơn đầu vào cho bộ phim này là 10% thì sẽ được khấu trừ bao nhiêu?

 

[ngoctruong]

Cho em hỏi là công ty em là công ty quảng cáo, vừa làm dịch vụ vừa sản xuất (bán sản xuất). trong đăng ký kinh doanh có đăng ký mục sản xuất phim. Vậy hóa đơn xuất cho khách hàng có thuế suất 5% hay 10% (giao cho khách hàng bộ phim dưới dạng đĩa). Vừa rồi công ty em có làm một số đoạn quảng cáo và phim tài liệu cho bên khách hàng phục vụ cho tuyên truyền và đã được phát sóng (riêng mục phát sóng thì dĩ nhiện là bên em thuê đài truyền hình rồi). Vậy thuế suất là bao nhiêu. Nếu là 5% thì sẽ xử lý thế nào đối với hóa đơn đã xuất 10%, hóa đơn đầu vào cho bộ phim này là 10% thì sẽ được khấu trừ bao nhiêu?

Bạn xem lại Luật thuế và các văn bản hướng dẫn, nếu mặt hàng (dịch vụ) mà DN bạn KD không có trong loại thuế suất 5% thì đương nhiên là thuộc thuế suất 10%.
Nếu là TS 5% mà đã ghi hóa đơn 10% thì hai bên làm biên bản hủy hóa đơn và ghi rõ là xuất lại hóa đơn nào. Nếu không hủy thì để vậy nộp thuế 10% không sao cả, miễn là bên mua không thắc mắc gì.
Hóa đơn đầu vào 10%, nếu là loại 5% thôi thì bạn vẫn được khấu trừ 10% với điều kiện phải có xác nhận của CQ thuế nơi DN bán hàng cho bạn xác nhận Đơn vị bán hàng đó đã kê khai và nộp thuế cho hóa đơn này là 10%. Đây là hướng dẫn của cục thuế TP HCM tại buổi Đối thoại giữa CQ thuế và các DN ngày 14/5/2009 mà mình đã tham dự.
Chúc bạn thành công !

 

[HXR02]

Cả hai bác thanhnguyentnn và bác thienhoang nói đều đúng, dùng cách nào cũng được.
Có điều theo em làm theo sự hướng dẫn mà bác thienghoang đưa ra thì "gọn" hơn. Làm biên bản huỷ dù sao cũng rắc rố hơn.

cả hai cách đều được, mà hủy thì làm gì mà rắc rối hả bạn, đằng nào bạn cũng phải viết HĐ khác, đơn giản chỉ cần bạn lập cái biên bản hủy HĐ, trong đó nêu rõ nội dung tại sao hủy (hai bên ký vào và cụp dấu đỏ của cty bạn vào đó) và xin lại cái liên đỏ đã xuất kẹp vào với 2 liên 1,2 cùng với bb hủy HĐ -> viết HĐ khác thay thế là được