kê khai thuế GTGT với hóa đơn về muộn

[harypro]

em thắc mắc vấn đề như sau, tháng 1/2009 có hóa đơn GTGT tháng 11 về, theo quy định của thuế là vẫn được khấu trừ.nhưng số thuế đó thể hiện trên sổ TK 1331 tháng 1 như thế nào ạ,vì bảng kê và sổ cái 133 phải khớp nhau. như vậy là không đúng quy định của kế toán theo nguyên tắc cơ sở dồn tích. rất mong anh chị chỉ giáo

 

[gachip3]

tháng 1 tức là quá ngày 20 tháng 1 rồi hả, bạn đã làm bóa cáo tháng 12 rồi à. nếu chưa làm thì báo cáo tháng 12, thuế GTGT vẫn nằm trong năm 2008.
mà bây h là tháng 4 rồi, bạn hỏi chilạ vậy. đưa vòa sổ tháng 12 chứ, nêếukhông thì là sao chiphí do hóa đơn ấy là hợp lệ được

 

[hado86]

hoá đơn đó không đc khấu trừ thuế nữa. thuế đc tính vào giá của hàng hoá bạn nhập

 

[HOANGNAM]

em thắc mắc vấn đề như sau, tháng 1/2009 có hóa đơn GTGT tháng 11 về, theo quy định của thuế là vẫn được khấu trừ.nhưng số thuế đó thể hiện trên sổ TK 1331 tháng 1 như thế nào ạ,vì bảng kê và sổ cái 133 phải khớp nhau. như vậy là không đúng quy định của kế toán theo nguyên tắc cơ sở dồn tích. rất mong anh chị chỉ giáo

Hóa đơn về tháng 1/2009 thì bạn kê khai trong tháng 1/2009 và tất nhiên là hạch toán vào 133 trong tháng 1/2009. Tháng 11/2008 bạn không kê khai và không hạch toán vào 133 vì HĐ chưa về.

 

[lehaikha]

Hóa đơn về khi đã quá thời gian cho khấu trừ thì bạn không còn được khấu trừ HĐ đó rồi. Giờ chỉ được đưa vào chi phí thôi. Còn bạn nói "cơ sở dồn tích" ấy, thì bạn nên xem lại sách vở bạn đã học trong đó có t/hợp hàng về mà hóa đơn chưa về? Còn HĐ thì bạn cũng đã biết rồi đấy. Chứng từ về thời điểm nào thì hạch toán, ghi sổ tại thời điểm đó.(tùy theo mỗi t/h mà bạn có thể hạch tóan tạm tính).