H
Trong khi quyết toán thuế TNDN tôi có một số vấn đề chưa hiểu mong các bạn giúp:
Ví dụ: Năm 2008 tôi đã trích trước lương nghĩ phép vào chi phí là 50 triệu đồng, làm phát sinh tài sản thuế thu nhập hoãn lại là: 14 triệu đồng (thuế suất 28%). Đồng thời tôi cũng phải nộp số thuế TNDN cho khoản trích trước này là 14 trđ. Đến năm 2009 tôi sử dụng hết 50 trđ tiền lương trích trước vậy là tài sản thuế thu nhập hoãn lại được hoàn nhập là 14 trđ.
Xin hỏi: Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2009 tôi sẽ phải kê khai thuế TNDN giảm 14 trđ vào mục nào trên tờ khai quyết toán thuế năm 2009. Mặt khác năm 2009 lại được miễn 30% thì phần chênh lệch sử lý ra sao?
Rất mong được giải đáp !
Ví dụ: Năm 2008 tôi đã trích trước lương nghĩ phép vào chi phí là 50 triệu đồng, làm phát sinh tài sản thuế thu nhập hoãn lại là: 14 triệu đồng (thuế suất 28%). Đồng thời tôi cũng phải nộp số thuế TNDN cho khoản trích trước này là 14 trđ. Đến năm 2009 tôi sử dụng hết 50 trđ tiền lương trích trước vậy là tài sản thuế thu nhập hoãn lại được hoàn nhập là 14 trđ.
Xin hỏi: Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2009 tôi sẽ phải kê khai thuế TNDN giảm 14 trđ vào mục nào trên tờ khai quyết toán thuế năm 2009. Mặt khác năm 2009 lại được miễn 30% thì phần chênh lệch sử lý ra sao?
Rất mong được giải đáp !