Xác định số thuế TNDN Quý I/2009 phải nộp đối với DN Phần mềm

[KT Tre]

Chào tất cả mọi người! Mình có 1 thắc mắc muốn nhận được sự tư vấn và ý kiền của mọi người nha.
Công ty mình là cty phần mềm thành lập năm nay là năm thứ 5 ( có nghĩa là cty mình đã hết thời gian được hưởng miễn thuế TNDN). Theo các thông tư và nghị định cũ thì cty mình sẽ phải đóng 5% thuế TNDN trong 5 năm tiếp theo thôi, nhưng theo thông tư mới thì cty mình sẽ phải đóng 10% thuế TNDN. Cũng trong năm nay tất cả ccác công ty vừa và nhỏ sẽ được giảm 30%/tổng số tiền phải nộp thuế TNDN. vậy số thuế TNDN mà cty mình phải nộp là ở mức nào vậy?
Mình lấy 1 VD để cho các bạn dễ hiểu nhé:
[U]Cách 1:[/U]
Số thu nhập chịu thuế là: 100.000.000vnd
theo quy định hiện hành là phải đóng số tiền: 100.000.00*25%=25.000.000
giảm trừ thuế TNDN 30%: 25.000.000*30.000)= 7.500.000
số thuế còn lại phải đóngL 25.000.000-7.500.000= 17.500.000vnd
Cách 2:
số thu nhập chịu thuế: 10.000.000*25%= 25.000.000
số thuế phải đóng: 25.000.000* 10%= 2.500.000
Giảm trừ theo quy định: 2.500.000* 30%=750.000
Số tiền còn lại phải đóng là: 750.000

Trong 2 cách tính trên cách nào là đúng?
Hay bạn còn có cách thứ 3 nào khác?[/SIZE]

 

[Ánh Tuyết]

Theo mình thì là : TNCT: 100.000.000*10% = 10.000.000
Ưu đãi thuế : 10.000.000 *30% = 3.000.000
Thuế phải nộp: 10.000.000-3.000.000 = 7.000.000
Thời gian DN bạn thành lập được hưởng ưu đãi theo nghị định 134 nên đến thời điểm hiện tại vẫn áp dụng theo nghị định 134, chỉ có các DN mới thành lập từ năm 2008 thì mới áp dụng theo TT mới.

 

[Ánh Tuyết]

Mình điều chỉnh chút : 100.000.000*5% = 5.000.000
Mức ưu đãi thuế: 5.000.000*0.3 = 1.500.000
Thuế phải nộp : 5.000.000-1.500.000 = 3.500.000

 

[KT Tre]

Cảm ơn bạn về những ý kiến đóng góp! Mình đã làm tờ khai thuế TNDN quý I theo cách của bạn nhưng nó ko ổn
mình thấy vậy là hợp lý nhưng không hiểu sao chi cục thuế lại kêu phải làm lại và mình làm lại theo cách 2 mà mình nêu ra thì lại ko có ý kiến j.
Chắc là do các thông tư không rõ ràng lắm nên làm theo cách nào mà mình giải trình được đều là ổn cả hay sao ấy.