điều chỉnh thuế GTGT

[vnlinh]

Hi cả nhà!
Mình muốn hỏi mọi ng chút nha: cty mình làm báo cáo cuối năm thuế GTGT còn được khấu trừ là hơn 3 triệu, nhưng kế toán quên ko kê vào mục thuế GTGT
còn đc ktrừ kỳ trước chuyển sang của báo cáo tháng 1,2,/09. Bây jờ mình khai bổ sung giảm thuế GTGT đầu ra ở tháng 3 thì cquan thuế nói kê thiếu ở tháng nào thì khai bổ sung vào tháng đó. Mình nghe chưa hiểu lắm. Mọi ng giúp mình với. Thanks...

 

[truonglai]

Đơn giản thôi, nghĩa là bạn làm lại TK GTGT của tháng mà bạn quên khai cho đúng sau đó bạn nộp lại cho cơ quan thuế cùng với bản Photo của TK sai bạn đã nộp trước đó, rồi từ tháng 3 bạn khai theo số dư VAT đúng là được rồi, chứ không được tự ý sửa vào tháng sau đâu nhé.

 

[chinh2265038]

Ban vao bieu khai bo sung , mau 01/KHBS roi ke dieu chinh thue dau vao con duoc khau tru cua thang 01 va thang 02, con thang 3 thi danh dung luy ke dau ky da dieu chinh roi nop cho co quan thue la ok

 

[nuocda18]

Điều chỉnh thuế GTGT

chao ban!
Trường hợp của bạn, mở tờ khai bổ sung bạn làm như sau:
Vào phần mềm HTKK/ tờ khai bổ sung 01/KHBS chọn kỳ kê khai và tháng kê khai bị thiếu (tháng 12/2008). Tại mục II chọn số thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, nhập số thuế điều chỉnh, sau đó quay sang tờ khai gtgt của tháng đang thực hiện (vd tháng 3/09) bạn nhập phát sinh của tháng bình thường và nhập điều chỉnh của tháng 12/2008 và PL 01-3/gtgt.
Đến đây chắc bạn thực hiện tốt rồi. Chúc thành công!

 

[hmy]

Cuối năm 2007 thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 113.093.433 đ, nhưng kế toán mang sang qua tháng 01 năm 2008 chỉ là:111.949.987 đ,chênh lệch:1.143.446 đ,đến tháng 4/2009 mới phát hiện.Vậy cho mình hỏi khi làm TK BSung thì mình có thể điieeuf chỉnh tháng 3/2009 thôi hay phải làm lại TK điều chỉnh từ tháng 01/2008 đến tháng 03/2009.Mong các bạn chỉ giúp.

 

[hungcct]

Trả lời ban

trường hợp của bạn mình trả lời như sau: Nếu trong các kỳ kê khai thuế trước bạn quên kê khai chỉ tiêu [11] hoặc chỉ tiêu [23] bạn làm như sau:
Photo lại tờ khai sai ( lưu)
Làm lại tờ khai đúng với số thực tế
Dùng mẫu 01/KHBS ( TT60) điều chỉnh 2 chỉ tiêu và trong tờ khai tháng hiện hành bạn cần mở thêm P_L 01-3 GTGT để đưa số thiếu đó vào chỉ tiêu [37] để được khấu trừ tiêp. Sai tháng nào bạn làm lại tháng đó nhé. Thân bạn

 

[Hoaquynhhuong]

Bạn Hungcct ơi,
làm ơn cho mình hỏi tý. Mình thấy bạn trả lời 1 câu hỏi trên diễn đàn là thiếu chỉ tiêu (11) hay (23) thì mở 01 KHBS ra và điều chỉnh ở đó. Mình cũng bị thiếu chỉ tiêu (23) ở một số tờ khai 2008. Bây giờ mở 01 KHBS , vào mục II, chọn chỉ tiêu 23 thì nó cứ tự nhảy số liệu trên chỉ tiêu (22) vào chỗ " Số đã kê khai" . Vậy là sao? Vì những tháng đó mình chưa khai chỉ tiêu (23 ) cơ mà. Mình phải làm như thế nào mới đúng nhỉ?
Giúp mình nhé, cảm ơn!