C
1) Công ty mình có ký hợp đồng bán kỳ hạn ngoại tệ USD với NH. Tại thời điểm ký hợp đồng tỷ giá giao ngay là 17.500d/USD. SL 500.000USD (TG LNH: 16980), tại thời điểm đó NH chuyển ngay số tiền VND tương ứng với tỷ giá giao ngay vào TK tiền Việt. Tại thời điểm giá trị HD, NH chuyển số tiền chênh lệch còn lại ứng với tỷ giá kỳ hạn là 17800d/USD (TG LNH: 16985). Vậy phải hạch toán như thế nào?
2) Công ty có làm thủ tục xin chiết khấu bộ chứng từ để trả nợ NH: trong HD ký 90% trị giá bộ chứng từ 100.000USD (TG 17.787d/USD) là : 90.000 USD. Ngay khi ký HD, NH chuyển ngay số tiền Việt vào TK ứng với tỷ giá trên và thực hiện thủ tục cắt nợ ngay lúc đó. Một thời gian sau, khoản tiền từ nước ngoài về (TG LNH: 16983), NH làm thủ tục lấy 90% (90.000USD) và tính lãi 40 ngày theo lãi suất 2,4%/tháng. sau khi trừ lãi suất xong chuyển phần còn lại vào TK USD của công ty. Vậy thì phải hạch toán làm sao đây? rắc rối quá, nhờ các bạn giúp dùm!
2) Công ty có làm thủ tục xin chiết khấu bộ chứng từ để trả nợ NH: trong HD ký 90% trị giá bộ chứng từ 100.000USD (TG 17.787d/USD) là : 90.000 USD. Ngay khi ký HD, NH chuyển ngay số tiền Việt vào TK ứng với tỷ giá trên và thực hiện thủ tục cắt nợ ngay lúc đó. Một thời gian sau, khoản tiền từ nước ngoài về (TG LNH: 16983), NH làm thủ tục lấy 90% (90.000USD) và tính lãi 40 ngày theo lãi suất 2,4%/tháng. sau khi trừ lãi suất xong chuyển phần còn lại vào TK USD của công ty. Vậy thì phải hạch toán làm sao đây? rắc rối quá, nhờ các bạn giúp dùm!
Sửa lần cuối:
