Xuất lại hoá đơn tháng sau nhỏ hơn hạch toán ntn

[salemok]

Cty mình tháng 1 đã xuất bán 100 tr tiền hàng cho khach. Đã báo thuế T1. T3 do phat shiện viết sai thuế suất. vì vậy nay xuất lại hoá đơn 85tr. Mình đã kê jkhai điều chỉnh giảm T3.
Nhưng trên số sách sẽ hạch toán việc điều chỉnh giảm này thế nào.

 

[elira]

theo em tháng 3 mình là bút toán điều chỉnh là:
a,Nợ TK 511: 15tr
Nợ TK 133: 1,5tr
Có TK 331: 16.5tr
b, Nợ TK 156: giá vốn
Có TK 632: gía vốn

 

[salemok]

Cụ thể tình huống thế này nhé.
T1:
Nợ 131: 110
Có 3331: 10
Có 511 100

T3 Mình xuất lại hoá đơn khác Giá trị hàng 80 và thuế 8. Đã làm thủ tục kê khai bổ sung thuế. Nay đinh khoản ra sao

Mình định như thế này:
Nợ 531 : 22 (=110-88 khoản chênh lệch)
Có 131: 22

Nợ 511: 22
Có 531: 22

Tuy hiên như vậy thì tự nhiên T3 DThu sẽ bị dư bên Nợ 22
Bản chất nó là điều chỉnh giảm DThu T1 thôi mà

 

[hoadialan]

Bạn xử lý như thế mình thấy không ổn lắm, theo mình bạn có thể xử lý như thế này:
Xoá sổ bút toán tháng 1( điều chỉnh hoá đơn T1):
Nợ TK 511:100
Nợ TK 3331:10
Có TK131:100
Đồng thời ghi hoá đơn mới xuất:
Nợ TK 131: 88
Có TK 511: 80
Có TK 3331:8
Theo bạn nói là doanh thu tháng 3 sẽ dư nợ 20tr, cái này mình không hiểu ah, hay doanh nghiệp bạn thực hiện kết chuyển thao tháng, nếu thực hiện kết chuyển theo tháng bạn còn phải điều chỉnh bút toán Nợ 511/ có 911 ở tháng 3 cho bút toán kết chuyển tháng 1 và tháng 2 nữa đó:022: