Mua công cụ dụng cụ không sử dụng được đã kê khai thuế GTGT

[nguyentuananh12]

Đơn vị mình có mua 1 số lốp xe nhưng không đúng chủng loại, bây giờ trả lại không được do chi phí vận chuyển cao quá. mình đã kê khai thuế GTGT đầu vào, theo các bạn bây giờ mình phải sử lý thế nào. Cứ để tồn kho, hay bán đi và ghi nhận là doanh thu khác.

 

[haithan]

Đó là tùy bạn chứ. Có thể bán hay để tồn kho. Nhưng sao lại ghi nhân đó là doanh thu khác được.

 

[ngoctruong]

Theo mình bạn cứ để tồn kho ở TK 153, cuối năm thanh lý và ghi nhận DT 511 và nộp thuế GTGT khi xuất hóa đơn thanh lý. Cũng có thể làm biên bản hủy số CCDC này (nếu hư hỏnh không sd được) và ghi nhận giảm TK 153, đưa vào chi phí khác 811, nhưng CQ thuế họ sẽ vặn vẹo đấy!

 

[hotay]

Mong các bác chi dẫn cho trường hợp của cty em với
Công cụ dụng cụ đang trong thời gian còn phân bổ mà bị hỏng thì làm thế nào ? hạch toán ra sao? cảm ơn nhiều nhiều

 

[huyen18888]

Mong các bác chi dẫn cho trường hợp của cty em với
Công cụ dụng cụ đang trong thời gian còn phân bổ mà bị hỏng thì làm thế nào ? hạch toán ra sao? cảm ơn nhiều nhiều

Theo mình học thì hạch toán như thế này còn thực tế thì mình ko rõ lắm.
Khi báo hỏng kế toán tiến hàng tính toán và phân bổ nốt giá trị còn lại của công cụ dụng cụ.
+ Giá trị phế liệu thu hồi
Nợ TK 111,112: nếu bán CCDC thu bằng tiền
Nợ TK 152 : nếu nhập kho CCDC hỏng
Có TK 142, 242 : Giá thực tế CCDC hỏng
+ Giá trị công cụ dụng cụ hỏng bắt bồi thường
Nợ TK 138(8) : chưa thu được tiền
Nợ TK 334 : trừ vào lương
Có TK 142, 242: Giá trị CCDC hỏng
+ Số còn lại phân bổ nốt vào chi phí
Nợ TK 627(3), 641(3), 642(3)
Có TK 142, 242
Ai có cao kiến gì thì góp ý nha.

 

[nxcuong]

chuẩn không phải chỉnh rùi góp ý làm j cho mệt
đại khái khi bộ phận sử dụng báo hỏng CCDC ta phải:
xác định và phân bổ GTCL của CCDC vào chí phí(62*)

 

[HienHoang]

Xin cảm ơn bài viết của bạn Huyền 18888 và bạn NXCuong, chúc các bạn luôn thành công và may mắn trong cuộc sống

 

[hotay]

cảm ơn bài viết của huyen 1888 và nxcuong đã trả lời giúp mình, chúc các bạn hạnh phúc

 

[xuantham]

Bạn phân biệt 2 điều:
1. Hach toán theo kế toán
2. Xử lý theo luật thuế

----
1. Theo kế toán:
- Lốp xe này bạn cho là CCDC rồi thì tức là mua về để sử dụng ngay , hoặc sử dụng dần. Thông thường khi xuất dùng chi phi này sẽ phân bổ 1 lần hay phân bổ dần vào 641,642, hay 627. Do vậy nêu phân bổ như vậy sẽ có thể được thuế chấp nhân chi phí. Lúc này kế toán và thuế có thể không có sự khác biệt
- Lốp xe này mua về không sử dụng được và cũng không trả được mà chỉ có thể bán e chai thì bạn hạch toán giá mua lốp xe vào TK 811. Nơ TK 811/Có TK 153; hạch toán khoản thu bán lốp vào 711: Nợ 111,112,131/có 711
Nếu bán mà có xuất hoá đơn thì hạch toán thêm phần thuế

2. Về thuế:
- Tôi nghỉ cơ uan thuế sẽ xem xét cu thể tính hợp ls để chấp nhận chi phí này hay không. Nếu không thì chi phí này sẽ bóc ra khỏi chi phí được khấu trừ khi tính TN tính thuế. Còn về TGTGT theo tôi nghỉ sẽ không có vấn đề gì

 

[nguyentuananh12]

Xin cảm ơn các bạn đã quan tâm đến ý kiến của mình nhá

 

[nguyentuananh12]

Mong các bạn cho minh hỏi thêm là: Khi hạch toán phí bảo lãnh dự thầu thì hạch toán thế nào( vào TK 635 hay TK 642 )

 

[windowmtd166]

về mặt kế toán mình thấy các bạn góp ý thế là ổn rồi. Mình lưu ý thêm tí về mặt thuế thôi. Khi bạn xử lý có 2 TH:
1. Nếu bạn bán lại hoặc thanh lý và thu được tiền có phát sinh VAT đầu ra thì sẽ được khấu trừ đầu vào.
2. Bạn ko bán mà tiến hành huỷ, sẽ ko đc khấu trừ VAT đầu vào của các tài sản đã mua
Bạn có thể tham khảo trong TT129 hướng dẫn VAT có đoạn nói về việc mua tài sản về nhưng ko sử dụng hoặc bán lại hoặc tài sản hư hỏng, phần VAT ứng với phần giá trị còn lại đó sẽ ko đc khấu trừ. Chúc bạn tìm đc hướng giải quyết. Thân