Về việc hạch toán khoản thếu GTGT đc gia hạn và đc khấu trf trong trường hợp này như thế nào?

[trocloc]

Cho mình hỏi, tháng 3/2013 khoản thuế GTGT phải nộp cty mình là 15tr và mình đã xin gia hạn.
Tháng 4/2013 thuế GTGT âm là 2tr. Mình đc khấu trừ lại. Nhưng thực chất thì không đc vì tháng 3 mình sẽ phải nộp vào tháng 10/2013.
Vậy, tháng 4 mình không thực hiện bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu vào dc k? tức là không thực hiện bút toán này:
Nợ TK3331/Có TK1331: 2tr và bên nợ TK1331 vẫn còn dư 2tr vào tháng 4/2013, tháng 3/2013 vẫn còn dư bên có (khoản phải nộp đc gia hạn) 15tr.
Nhờ các bạn giúp đỡ. Vì đây là lần đầu mình xin gia han thuế GTGT. Nên không biết phải hạch toán thế nào cho đúng khoản thuế GTGT đc gia hạn và khấu trừ. Xin cám ơn cấc bạn nhều!

 

[tuanquanghw]

Ðề: Về việc hạch toán khoản thếu GTGT đc gia hạn và đc khấu trf trong trường hợp này như thế nào?

Cho mình hỏi, tháng 3/2013 khoản thuế GTGT phải nộp cty mình là 15tr và mình đã xin gia hạn.
Tháng 4/2013 thuế GTGT âm là 2tr. Mình đc khấu trừ lại. Nhưng thực chất thì không đc vì tháng 3 mình sẽ phải nộp vào tháng 10/2013.
Vậy, tháng 4 mình không thực hiện bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu vào dc k? tức là không thực hiện bút toán này:
Nợ TK3331/Có TK1331: 2tr và bên nợ TK1331 vẫn còn dư 2tr vào tháng 4/2013, tháng 3/2013 vẫn còn dư bên có (khoản phải nộp đc gia hạn) 15tr.
Nhờ các bạn giúp đỡ. Vì đây là lần đầu mình xin gia han thuế GTGT. Nên không biết phải hạch toán thế nào cho đúng khoản thuế GTGT đc gia hạn và khấu trừ. Xin cám ơn cấc bạn nhều!

Bạn vẫn hạch toán bình thường, vì số thuế bạn đã xin gia hạn là khoản đơn vị bạn đang nợ Nhà nước.

 

[honeybee9x]

Ðề: Về việc hạch toán khoản thếu GTGT đc gia hạn và đc khấu trf trong trường hợp này như thế nào?

theo mình thì khoản gia hạn bạn cứ để như thế, đến thởi hạn nộp thuế thì nộp đúng số gia hạn. Còn khoản được khấu trừ 2tr kia thì để trừ vào những tháng sau. Nếu tháng 4 bạn phát sinh hóa đơn đầu ra thì mới phải kết chuyển số đầu vào, còn nếu không phát sinh thì cứ để vậy