Ghi nhận tài sản cố định

[ngoctruong]

DN mình xây dựng 3 công trình trên đất của DN.
GPXD năm 2005, hợp đồng XD 2008, các hóa đơn vật tư, tiền công ... 2008. Đã hoàn công tháng 3/2009 nhưng trong giấy chủ quyền ghi: công trình XD từ 2003 (do sơ suất trong khâu làm giấy tờ). Có vài điều mình muốn tham khảo ý kiến của các bạn, giúp mình nhé!

1. Đơn vị thi công sẽ xuất thêm 1 hóa đơn tiền công XD cho DN mình trong tháng 5/2009 (khoảng 20tr). Đây là số tiền DN mình còn giữ lại nên giờ thanh toán họ mới xuất HĐ. Số tiền công trên hóa đơn này mình sẽ ghi tiếp vào TK241 và sẽ KC sang 211, liệu có được không khi các công trình trên đã hoàn công tháng 3/2009 ?
2. Các mốc thời gian trên các chứng từ về TSCĐ như thế khi giải trình với CQ thuế liệu CQ thuế có chấp nhận không ?

Chân thành cảm ơn !

 

[linhlot]

Không có sao đâu bạn, bạn cứ hạch toán bình thường N241/TK liên quan bạn cứ xem như đây là một khoản CP tạm giữ để bảo hành công trình khi có nghiệm thu bàn giao, thanh lý hợp đồng và quyết toán công trình XDCB thì bạn chuyển N211/C241 .

 

[ngoctruong]

Không có sao đâu bạn, bạn cứ hạch toán bình thường N241/TK liên quan bạn cứ xem như đây là một khoản CP tạm giữ để bảo hành công trình khi có nghiệm thu bàn giao, thanh lý hợp đồng và quyết toán công trình XDCB thì bạn chuyển N211/C241 .

Mình cũng làm thế, chỉ ngại CQ thuế bắt bẻ về hóa đơn tiền công xuất sau khi đã có giấy chủ quyền công trình, vì theo nguyên tắc khi làm thủ tục hoàn công phải tập hợp hết chứng từ hóa đơn để còn tính thuế GTGT, thuế trước bạ, nộp thuế xong mới có giấy chủ quyền.
Mình mới hỏi một anh bên thuế và anh ấy nói chấp nhận được với ĐK phải nêu trong hợp đồng hoặc có phụ lục hợp đồng nêu rõ số tiền giữ lại kia sẽ thanh toán sau khi hoàn công, hợp lí !
Cảm ơn bạn nhé !