chưa hoàn thành dịch vụ có được xuất hoá đơn

[phuong8407]

cty mình làm dịch vụ cho cty A. mặc dù cviệc chưa hoàn thành nhưng A đã thanh toán toàn bộ số tiền cho cty mình và cty mình cũng đã xuất hoá đơn từ T12/08.
nhưng sang 2009 công việc lại ko hoàn thành. khách hàng đòi trả lại 1 phần tiền đã thanh toán
cho mình hỏi:
- công việc chưa xong mà đã xuất hoá đơn thì có được không?
- không cần huỷ hoá đơn mà xuất 1 hoá đơn của 2009 ghi là giảm doanh thu có được không?
- nếu khách hàng vẫn giữ hoá đơn, mình yêu cầu họ phải chịu 5% VAT và 28% TNDN, số còn lại thì cty sẽ trả cho họ. như vậy có đúng không?

 

[vanhungacc]

cty mình làm dịch vụ cho cty A. mặc dù cviệc chưa hoàn thành nhưng A đã thanh toán toàn bộ số tiền cho cty mình và cty mình cũng đã xuất hoá đơn từ T12/08.
nhưng sang 2009 công việc lại ko hoàn thành. khách hàng đòi trả lại 1 phần tiền đã thanh toán
cho mình hỏi:
- công việc chưa xong mà đã xuất hoá đơn thì có được không?
- không cần huỷ hoá đơn mà xuất 1 hoá đơn của 2009 ghi là giảm doanh thu có được không?
- nếu khách hàng vẫn giữ hoá đơn, mình yêu cầu họ phải chịu 5% VAT và 28% TNDN, số còn lại thì cty sẽ trả cho họ. như vậy có đúng không?

Theo TT 129-208/TT-BTC quy định tại điểm 2.9 Mục IV Phần B hướng đẫn:
Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.
Chúc bạn thành công!:biggthump

 

[phuong8407]

bên mình làm dịch vụ tư vấn, nộp đơn, không có số lượng gì cả.như vậy có xuất trước được hoá đơn không?
bjờ lập hoá đơn điều chỉnh để giảm doanh thu, giảm thuế TNDN phải nộp thì lập ntn, số liệu trong hoá đơn ghi ntn?
bạn trả lời giúp mình nhé

 

[TUNLOVEDOM]

Bạn lập hoá đơn điều chỉnh là được. Trên hoá đơn ghi: Điều chỉnh giảm doanh thu của hoá đơn số...ngày..tháng....Rồi ghi giá trị doanh thu giảm trước thuế, thuế GTGT (ghi số dương) khi hạch toán ghi số âm