Chênh lệch giữa sổ quỹ tiền mặt và sổ chi tiết?

[hangtt]

Tình huống này kế toán trưởng phải xử lý ra sao?
Cuối ngày, nhân viên kế toán tiền đối chiếu số liệu với thủ quỹ, kết quả như sau:
Số liệu kế toán: Số dư nợ TK 1111: 101.000.000 đ
Số liệu thủ quỹ: Số tồn quỹ trên sổ: 100.000.000 đ
Kiểm kê quỹ: Số tồn quỹ thực tế: 99.000.000 đ

 

[nxcuong]

trước hết kế toán và thủ kho phải đối chiếu lại sổ sách
nếu khớp với số tồn trên quỹ thì ko vấn đè gì
nếu không khớp thì phải xác đinh nguyên nhân(1381)
sau khi xác đinh nguyên nhân thì sẽ có trường hợp sau:
-tim ra nguyên nhân và xử lý
nợ tk111,112,131,334....
cótk1381
-không tim được thì
nợ tk811
có tk1381

 

[tungson]

Tình huống này kế toán trưởng phải xử lý ra sao?
Cuối ngày, nhân viên kế toán tiền đối chiếu số liệu với thủ quỹ, kết quả như sau:
Số liệu kế toán: Số dư nợ TK 1111: 101.000.000 đ
Số liệu thủ quỹ: Số tồn quỹ trên sổ: 100.000.000 đ
Kiểm kê quỹ: Số tồn quỹ thực tế: 99.000.000 đ

Trước tiên phải biết con số nào là số đúng.
Tìm được rồi thì hỏi tiếp.

 

[thanhvan1994]

Thân chào bạn hangtt. Tình huống của bạn thật ra có nhiều cách giải quyết lắm để cuối cùng tìm ra số chính xác.

 

[vanhungacc]

Tình huống này kế toán trưởng phải xử lý ra sao?
Cuối ngày, nhân viên kế toán tiền đối chiếu số liệu với thủ quỹ, kết quả như sau:
Số liệu kế toán: Số dư nợ TK 1111: 101.000.000 đ
Số liệu thủ quỹ: Số tồn quỹ trên sổ: 100.000.000 đ
Kiểm kê quỹ: Số tồn quỹ thực tế: 99.000.000 đ

Khi kiểm kê phát hiện thiếu treo trên tài khoản tài sản thiếu chờ xử lý:

Nợ 1381 2.000.000 d
Có 1111 2.000.000 d
Để giải quyết vấn đề này thì kế toán và thủ quỹ phải kiểm tra đối chiếu lại giữa sổ quỹ tiền mặt với sổ chi tiết tiền mặt và cả hóa đơn chứng từ nữa, để tìm ra nguyên nhân thiếu.
- Nếu thiếu chưa hạch toán thì ghi bổ xung :
Nợ 334, 141,..
Có 1381
- Nếu thiếu do trách nhiệm cá nhân thì phải bồi thường :
Nợ 111
Có 1381
- Nếu thiếu chưa xác định nguyên nhân thì đề xuất ban Giám đốc cho hướng giải quyết
TH1: Bắt thủ quỹ bồi thường:
*Nợ 1111 Tiền mặt
Có 1381
* Nợ 334 - Trừ vào lương
Có 1381
TH2 ; Hạch toán vào chi phí khác.
Nợ 811( Chi phí này là chi phí loại trừ khi xác định thu nhập chịu thuế nếu giá trị lớn còn thiếu khoảng vài ngàn đồng hay vài trăm đồng thì đưa vào chi phí hợp lý chẳng sao)
Có 1381
Nhớ là phải có biên bản kiểm kê quỹ đầy đủ, có chữ ký của kế toán thanh toán, thủ quỹ, kế toán trưởng và có thể thêm người chứng kiến nữa nhé.
Chúc thành công!