Sổ liệu sổ kế toán không khớp với BCTC

[thd6758]

Hehe, các bác cứ tưởng lập lại từ đầu báo cáo tài chính của các năm trước là đơn giản sao. Ai đã gặp tình huống này sẽ rõ. :imwithstu :biggrinda

Qiúa dễ luôn vì mình thường xuyên làm rùi. Nếu quan hệ tốt với thuế thì còn đổi vơ tư luôn có gì khó đâu chi tội hơi mất công một chút thui mà.

 

[sakuranvp]

Bạn cứ lập lại theo mẫu quy định chỉ lưu ý bạn ghi rõ là bản báo cáo tài chính điều chỉnh thui. Làm công văn giải trình với thuế để xin thay thế bản cũ là được

Ý bạn theo mẫu quy định ở đây là mới hay cũ? Làm theo thời điểm mình điều chỉnh hay theo thời điểm của Báo cáo (là năm 2005)?

 

[sakuranvp]

Hehe, các bác cứ tưởng lập lại từ đầu báo cáo tài chính của các năm trước là đơn giản sao. Ai đã gặp tình huống này sẽ rõ. :imwithstu :biggrinda

Hehe cám ơn bạn đã liên tục cảnh báo mình, mình sẽ cố gắng cẩn thận nhất có thể, và có thể sẽ mời Kiểm toán tư vấn khi mình đã làm lại xong, như vậy là đẹp đôi đường phải không?
Tuy nhiên thì mình cho là bạn cũng không nên quá "sợ hãi" Thuế đến thế đâu.

 

[nhungk]

có ai júp minh hem?
mình mới đi làm kế toán,mình làm kế toán bán hàng, có nghiệp vụ này phải làm sao đây?
chi tiền xăng xe cho nhân viên, định khoản thế nào đây?
có phải là nợ 642/có 111

 

[nhungk]

trùi ui có ai júp mình hem!!!!!!!!!!!!!!

 

[hanhhm]

Mình cũng gặp phải TH giống như bạn sakuranvp. Trước mình là 3 lần thay đổi kế toán, mà khổ cái là họ ko biết gì về kế toán cả. hàng tháng họ nhận HĐ GTGT rồi nhập vào phần mềm HTKK để nộp lên CCT thôi, còn lại toàn bộ sổ sách chi tiết hoàn toàn ko có, sổ cái thì số liệu cũng thiếu lung tung. BCTC hàng năm đều do vợ sếp lập, họ chỉ nộp thôi. Giờ mình phải làm lại từ đầu mà ko biết phải làm gì đây? Mọi người tư vấn giúp mình với nhé. Bây giờ mình phải làm những sổ sách gì? điều chỉnh số liệu ntn cho đúng với BCTC bây giờ?

 

[sakuranvp]

có ai júp minh hem?
mình mới đi làm kế toán,mình làm kế toán bán hàng, có nghiệp vụ này phải làm sao đây?
chi tiền xăng xe cho nhân viên, định khoản thế nào đây?
có phải là nợ 642/có 111

Nếu nhân viên đó thuộc bộ phận bán hàng hoặc Quản lý kinh doanh thì đúng.

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

Hehe cám ơn bạn đã liên tục cảnh báo mình, mình sẽ cố gắng cẩn thận nhất có thể, và có thể sẽ mời Kiểm toán tư vấn khi mình đã làm lại xong, như vậy là đẹp đôi đường phải không?
Tuy nhiên thì mình cho là bạn cũng không nên quá "sợ hãi" Thuế đến thế đâu.

Hehe, mình không sợ cơ quan Thuế vì nếu sai thì nộp phạt. Mình chỉ lo các bạn không tuân thủ hạch toán kế toán sửa sai thui. Chứ kiểu hạch toán lại từ đầu dựa vào chứng từ thì dễ ợt hà, căn bản là khi lập lại Báo cáo TC cũ 2005, 2006 kế tóan phải có các bút toán điều chỉnh thì mới khó. :cool2: :biggthump

 

[mrhung]

Quả thật làm lại BCTC không phải chuyện đơn giản, nhưng về lâu dài ko làm cũng không được đâu vì theo luật thì phát hiện sai ở thời điểm nào thì phải làm lại từ thời điểm đó và chắc chắn là sẽ bị phạt rồi, Hôm trước mình cũng nói rồi; bạn nên xác định rõ nếu bạn làm việc ở đó lâu dài thì hãy sửa còn ko thì thôi, mà nếu có làm lại BCTC cũng nên tham mưu cho GĐ thuê 1 Công ty tư vấn về kế toán làm cho nó đảm bảo.

 

[thd6758]

Mình cũng gặp phải TH giống như bạn sakuranvp. Trước mình là 3 lần thay đổi kế toán, mà khổ cái là họ ko biết gì về kế toán cả. hàng tháng họ nhận HĐ GTGT rồi nhập vào phần mềm HTKK để nộp lên CCT thôi, còn lại toàn bộ sổ sách chi tiết hoàn toàn ko có, sổ cái thì số liệu cũng thiếu lung tung. BCTC hàng năm đều do vợ sếp lập, họ chỉ nộp thôi. Giờ mình phải làm lại từ đầu mà ko biết phải làm gì đây? Mọi người tư vấn giúp mình với nhé. Bây giờ mình phải làm những sổ sách gì? điều chỉnh số liệu ntn cho đúng với BCTC bây giờ?

Tại thời điểm điều chỉnh BCTC bạn lập lại số liệu theo chứng từ, hóa đơn hồ sơ hiện có đối chiếu với bản BCTC cũ xác định các phần sai sót và tiến hành điều chỉnh theo quy định của chế độ kế toán. Sau khi đã bảo đảm số liêụ BCTC sửa đổi thì in lại toàn bộ sổ kế toán theo các năm cùng BCTC sửa đổi.

 

[sakuranvp]

Quả thật làm lại BCTC không phải chuyện đơn giản, nhưng về lâu dài ko làm cũng không được đâu vì theo luật thì phát hiện sai ở thời điểm nào thì phải làm lại từ thời điểm đó và chắc chắn là sẽ bị phạt rồi, Hôm trước mình cũng nói rồi; bạn nên xác định rõ nếu bạn làm việc ở đó lâu dài thì hãy sửa còn ko thì thôi, mà nếu có làm lại BCTC cũng nên tham mưu cho GĐ thuê 1 Công ty tư vấn về kế toán làm cho nó đảm bảo.

Đây là việc mình phải làm rồi, không có lựa chọn. Chỉ còn là phải làm đúng cách thôi.
Cho mình hỏi câu nữa. Khi điều chỉnh BCTC thì mình có thể
1. làm mới hoàn toàn dựa trên các chứng từ lưu trữ
hay là
2. phải làm lại để xác định số liệu báo cáo đúng, rồi so sánh với BC cũ, và thực hiện các bút toán điều chỉnh?
Mình có thể tìm hiểu về quy định sửa đổi BCTC ở đâu? hay lên CCThuế hỏi?

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

Lời khuyên chân thành khi:
+ bạn không có kinh nghiệm sữa chữa Báo Cáo Tài chính
+ công ty bạn quy mô nhỏ, sổ sách kế toán ít, nghiệp vụ kinh tế không nhiều
+ hậu quả sai sót nghiệm trọng do kế toán cũ để lại sao lại phải làm giùm họ chứ
+ mất thời gian vô ích làm lại sữa chữa BCTC mà chưa chắc bạn làm đúng
+ đảm bảo tính khách quan độc lập trong công việc kế toán vì chưa chắc kế toán cũ họ làm sai mà do quan điểm của từng kế toán.
thì tốt nhất là bạn nên thuê Công ty tư vấn Kiểm toán hoặc Công ty tư vấn Kế toán nhờ họ làm dịch vụ hoàn thiện Báo cáo TC là OK.
Còn nếu bạn muốn :
+ Đỡ tốn chi phí cho Công ty vì nghĩ đến lợi ích Cong ty.
+ Muốn tự làm để học hỏi, đúc kết kinh nghiệm sửa sai BCTC vì lỡ sau này gặp lại tình huống mà còn biết làm. (Hehe học hỏi, đúc kết kinh nghiệm lần này thì 100% lần này sửa sai có sai sót. Thông cảm nhé, đùa vui thui)
+ Nhiệt huyết với sự nghiệp Công ty.
thì chúc bạn tự làm thành công và bạn nên sưu tầm Chuẩn mực kế toán và Thông tư hướng dẫn VAS 19 "Sửa sai báo cáo TC" nếu có khó khăn gì thì liên lạc qua mail mình caochien90@gmail.com , tuy mình ko rành lắm mấy cái vụ này nhưng đã học qua 1 lớp sửa sai BCTC của các bạn mình đang làm Kiểm toán truyền đạt lại.
Thân!