kế toán các khoản chi

[tieuhoa]

anh chị giúp em mấy nghiệp vụ này với nhé!thank you so much!!!!!!!!!
Tại phòng kế toán của đơn vị sự nghiệp Y tháng 3/N có tài liệu sau:ĐVT:1.000d.
Đầu kì:TK 661: 1.510.000(TK 6611:1.185.000, TK 6612:325.000)
TK 662: 2.850.000
6621( năm trước): 42.000
6621( năm nay): 12.000
6622( năm trước): 178.000
6622( năm sau): 53.000
Trong kì có các nghiệp vụ ps như sau:
1.Cán bộ A đề nghị thanh toán tiền tạm ứng: chi công tác phí: 3.000, số tạm ứng chi không hết nộp lại bằng TM: 1.200.
2.Nhập kho số văn phòng phẩm phòng hành chính chưa sử dụng đến theo phiếu nhập kho số 20, trị giá: 500.
3.Ruts dự toán kinh phí hoạt động thường xuyên mua văn phòng phẩm, trị giá:1.000 sử dụng trực tiếp cho phòng hành chính.
4.Khấu trừ vào lương viên chức tiền ủng hộ đồng bào vùng lũ lụt: 6.000.
5.Nhận được thông báo duyệt quyết toán của cơ quan tài chính:
-Số chi hoạt đông năm trước đề nghị quyết toán: được duyệt quyết toán: 1.170.000; trong đó số đã trích các quỹ tính vào chi hoạt động thường xuyên: 120.000. Số còn lại do chi sai phải thu hồi.
-Số chi dự án năm trước đề nghị quyết toán: được duyệt quyết toán : 214.000, số còn lại do chị thực hiện dự án không đúng quy định phải thu hồi.

 

[chiaxa1325]

anh chị giúp em mấy nghiệp vụ này với nhé!thank you so much!!!!!!!!!
Tại phòng kế toán của đơn vị sự nghiệp Y tháng 3/N có tài liệu sau:ĐVT:1.000d.
Đầu kì:TK 661: 1.510.000(TK 6611:1.185.000, TK 6612:325.000)
TK 662: 2.850.000
6621( năm trước): 42.000
6621( năm nay): 12.000
6622( năm trước): 178.000
6622( năm sau): 53.000
Trong kì có các nghiệp vụ ps như sau:
1.Cán bộ A đề nghị thanh toán tiền tạm ứng: chi công tác phí: 3.000, số tạm ứng chi không hết nộp lại bằng TM: 1.200.
2.Nhập kho số văn phòng phẩm phòng hành chính chưa sử dụng đến theo phiếu nhập kho số 20, trị giá: 500.
3.Ruts dự toán kinh phí hoạt động thường xuyên mua văn phòng phẩm, trị giá:1.000 sử dụng trực tiếp cho phòng hành chính.
4.Khấu trừ vào lương viên chức tiền ủng hộ đồng bào vùng lũ lụt: 6.000.
5.Nhận được thông báo duyệt quyết toán của cơ quan tài chính:
-Số chi hoạt đông năm trước đề nghị quyết toán: được duyệt quyết toán: 1.170.000; trong đó số đã trích các quỹ tính vào chi hoạt động thường xuyên: 120.000. Số còn lại do chi sai phải thu hồi.
-Số chi dự án năm trước đề nghị quyết toán: được duyệt quyết toán : 214.000, số còn lại do chị thực hiện dự án không đúng quy định phải thu hồi.

1. Thanh toán tạm ứng;
Nơ 66121: 3.000
Nơ 111: 1.200
Có 312: 4.200
2. Nhập kho VPP
Nơ 153: 500
461: 500
2. Mua VPP sử dụng ngay
Nơ 66121: 1.000
Có 46121: 1.000 đồng thời Có 0081: 1.000
3. Khấu trừ lương nhân viên:
Nơ 334: 6.000
Có 461:6.000
4. Nhận đc thông báo duyệt quyết toán:
Nợ 4611: 1.170.000
Nơ 3118: 1.185.000 - 1.170.000
Có 6611: 1.185.000
Nơ 462:214.000
Nợ 3118: 220.000 - 214.000
Co 662: 220.000

 

[tieuhoa]

thanks b nhìu!!nhưng Bác ơi!sao khoản tiền hỗ trợ đồng bào lũ lụt lại đưa vào 461?em nghĩ là mình chi tiền ra để trả cho đông bào thì nên ghi giảm tiền chứ ạ?và phần quyết toán chi hoạt động năm trc ấy, thế số đã trích tính vào chi hoạt động 120k k phản ánh à?

 

[chiaxa1325]

nhưng Bác ơi!sao khoản tiền hỗ trợ đồng bào lũ lụt lại đưa vào 461?em nghĩ là mình chi tiền ra để trả cho đông bào thì nên ghi giảm tiền chứ ạ?

À! Thì cơ quan minh trả lương qua TK nên đua vào 461, nếu đơn vị bạn trả lương bằng tiền mặt thì ghi giảm tiền. Nơ 334/Có 111.

phần quyết toán chi hoạt động năm trc ấy, thế số đã trích tính vào chi hoạt động 120k k phản ánh à?

Mình nghĩ số trích lập quỹ đc phản ánh vào 6611 và đã được duyệt rồi còn gì. Có phải khi trích lập các quỹ:Nơ 661/Có 431..