Phương pháp phát hiện vấn đề trong Báo cáo Tài chính của doanh nghiệp

[intercoop]

Chào AE, thông thường ngân hàng tiến hành phân tích và thẩm định Tín dụng thông qua các chỉ số Tài Chính để xác định khả năng trả nợ - Tình hình họat động kinh doanh của doanh nghiệp... căn cứ vào Báo cáo Tài chính của doanh nghiệp.Như vậy nếu doanh nghiệp cung cấp thông tin sai lệch sẽ dẫn đến việc Cán Bộ tín dụng đưa ra sự phân tích và kết luận sai.Vì vậy chúng ta có biện pháp nào kiểm tra, đánh giá và phát hiện sai sót này không?

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

:wall::wall::wall::wall::wall:

 

[chimchich]

Theo mình biết, tín dụng còn phải đi khảo sát thực tế rồi tìm hiểu thông tin của doanh nghiệp nữa kia mà. Ví dụ nhưng ngồi quán nước và dò la tin thông tin về doanh nghiệp.

 

[chimchich]

Nói chung, vấn đề này rất hay đó. Mọi người cùng tham gia thảo luận đi.

 

[glhoanganh]

Vẫn đề bác đưa ra rất chi là nan giải, 1 anh phó ban KH, GP bank đã nói với tôi, nếu nó mà cố tình làm sai thì có mà...trời biết!

 

[intercoop]

Theo mình biết, tín dụng còn phải đi khảo sát thực tế rồi tìm hiểu thông tin của doanh nghiệp nữa kia mà. Ví dụ nhưng ngồi quán nước và dò la tin thông tin về doanh nghiệp.

Bạn chimchich nói có một phần đúng thôi,tất nhiên trước khi cấp tính dụng cho khách hàng chúng ta cần khảo sát kỹ các yếu tố định tính và các yếu tố định lượng của khách hàng mới quyết định cho vay hay từ chối cho vay.Việc bạn nói ở trên chỉ là nhắm mục đích khai thác lấy thông tin từ khách hàng và bổ trợ cho quyết định tín dụng thôi.nếu khách hàng đã có tâm lừa thì bạn lấy thông tin được chính xác hay không hay bạn lại bị lừa ? nhầt là trong các ngân hàng không có Dư Nợ cao thì áp lực tìm khách hàng rất căng thẳng.Ngay cả Báo cáo Tài chính còn bị sửa đổi để cho ra kết quả tuyệt vời...Ý mình nói là có phương pháp nào để phát hiện Báo cáo tài chính là không trung thực ấy mà.

 

[intercoop]

Vẫn đề bác đưa ra rất chi là nan giải, 1 anh phó ban KH, GP bank đã nói với tôi, nếu nó mà cố tình làm sai thì có mà...trời biết!

.

Bạn nói đúng đó,nhưng vấn đề hạn chế rủi ro là Cán bộ tín dụng rất mệt...vì phải xét thật nhiều chỉ tiêu căn cứ vào Báo cáo tài chính (kết quả kinh doanh và Bảng CĐKT ) và thêm các chỉ số NPV - IRR nữa ,nhất là trong phần thẩm định TD trung-dài hạn.Hiện nay nhiều NH không có số Dư nợ cao nên áp lực tăng Dư Nợ của NH là rất lớn...mà xét nhiều thứ quá gây khó khăn cho khách hàng,thủ tục phiền hà..thì mất khách ,còn quá đơn giản thì chẳng khác nào "tự treo cổ" ...

 

[nguyen1987]

Làm sao mà biết được đây bạn, chỉ có trường hợp là thuế đã thanh quyết toán và BCTC đó đã được kiểm toán thôi. Chứ làm sao mà NH có thể phát hiện được BCTC đó có gian lận hay không? Vì NH chi là người nhận được BCTC trên giấy tờ thôi, còn thực hư bên trong DN có trời mà biết.

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

Hehe, tình hình thế này thì các bác tín dụng nên học thêm về kế toán và kiểm toán, chứ các bác chỉ học về tín dụng suông sau đó căn cứ Báo cáo TC doanh nghiệp đưa để mà các bác cho vay là có ngày đi tù vì các bác không nắm được cái gốc kiến thức kế toán để lập Báo cáo TC và kiến thức kiểm toán để kiểm tra báo cáo TC.
Thân.
P.S: Em cũng có ý định thi vào Phòng Tín dụng khách hàng của NH VCB nhưng tình hình này em cũng sợ quá.

 

[intercoop]

Hehe, tình hình thế này thì các bác tín dụng nên học thêm về kế toán và kiểm toán, chứ các bác chỉ học về tín dụng suông sau đó căn cứ Báo cáo TC doanh nghiệp đưa để mà các bác cho vay là có ngày đi tù vì các bác không nắm được cái gốc kiến thức kế toán để lập Báo cáo TC và kiến thức kiểm toán để kiểm tra báo cáo TC.
Thân.
P.S: Em cũng có ý định thi vào Phòng Tín dụng khách hàng của NH VCB nhưng tình hình này em cũng sợ quá.

Mình thấy không cần phải học kiểm tóan chi cho cao bạn,học kế tóan doanh nghiệp là vừa phải rồi hay ít ra trong gia đình có người làm kế tóan trưởng để tham khảo ý kiến là hay nhất.Việc kinh doanh tín dụng đòi hỏi phải thật cẩn thận và nhạy bén trong quá trình xem xét các yếu tố định tính của khách hàng như bản chất của khách hàng aa2 các nguồn thông tin thu thập từ nhiều hướng.Nếu thấy không ổn thì tuyệt đối từ chối ngay,thay vì doanh số Dư Nợ ít tí nhưng không phải mất công năn nỉ nó trả nợ cho mình sau này...

 

[hongthangph]

Mình thấy không cần phải học kiểm tóan chi cho cao bạn,học kế tóan doanh nghiệp là vừa phải rồi hay ít ra trong gia đình có người làm kế tóan trưởng để tham khảo ý kiến là hay nhất.Việc kinh doanh tín dụng đòi hỏi phải thật cẩn thận và nhạy bén trong quá trình xem xét các yếu tố định tính của khách hàng như bản chất của khách hàng aa2 các nguồn thông tin thu thập từ nhiều hướng.Nếu thấy không ổn thì tuyệt đối từ chối ngay,thay vì doanh số Dư Nợ ít tí nhưng không phải mất công năn nỉ nó trả nợ cho mình sau này...

Tôi vừa tổ chức một buổi tập huấn cho các cán bộ tín dụng về phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp. Qua đó mới thấy, phải mất nhiều thời gian thì cbtd mới có thể phân tích được BCTC của doanh nghiệp. Tuy nhiên tôi thấy các bạn cbtd không cần thiết phải hiểu quá sâu BCTC của DN như kế toán. Việc phát hiện các vấn đề của BCTC thì can cứ vào chính các chỉ tiêu tài chính mà các bạn phải phântích sẽ thấy sự bất hợp lý, hoặc phân tích lctt, số đầu kỳ và cuối kỳ... bạn cứ làm đi và tích lũy kinh nghiệm, tôi tin rằng bạn sẽ sớm nhận ra các sai lệch của BCTC . Phỏng vấn người lập chính báo cáo tài chính đó cũng giúp bạn phát hiện sự bất hợp lý của BCTC.

 

[TTRA]

ở nước ngoài như sách vở dạy ở trừờng hồi xưa của mình ấy thì báo cáo tài chính là một cơ sở quan trọng để xét duyệt cho vay,còn bi giờ trên thực tế hoạt động của các NH việt nam thì BCTC chỉ để hợp lý hoá hồ sơ thôi bạn,vì độ chính xác của báo cáo tài chính hiện nay ở VN ko cao kể cả các báo cáo đã được kiểm toán (các bạn xem trường hợp của Bông Bạch Tuyết thì rõ) cho nên hiện nay cán bộ tín dụng thường cho vay dựa trên các thông tin phi định lượng như lịch sử quan hệ với NH của khách hàng đó, đội ngũ lãnh đạo...
và đặc biệt là tài sản đảm bảo, tôi đố bạn vay vốn ở ngân hàng với số tiền lớn mà ko có tài sản đảm bảo trừ công ty bạn là các tập đoàn hoặc tổng công ty lớn của nhà nước.

 

[tulapnghiep]

Sinh nghề, tử nghiệp !! Đã làm việc thì đã có rũi ro. Nhưng các bạn hãy làm việc bằng cái "tâm" của mình đừng lo lợi ích trước mắt mà nhắm chừng cho vay. Nhân viên thẩm định thì phải xuống thực tế. Các bạn kết hợp thực tế và sổ sách xem nó có tương đối phù hợp không? Ví dụ: hàng tồn kho thì bạn xuống kho của KH so với BCTC có tương đương không.... Bạn chỉ có thể đánh giá xem nó có gần giống với BCTC ko chứ không thể chính xác được !!!
Nghề tín dụng đòi hỏi có mối quan hệ rộng, bạn có thể tham khảo ý kiến của những ngừoi mà bạn quen biết cùng với ngành nghề mà bạn cần thẩm định.
Nếu có sự khác biệt giữa thực tế và sổ sách thì bạn hỏi thăm dò khách hàng xem khách hàng trả lời ra sao?????có trung thực không ???