Tư vấn phần truy thu thuế

[nhanhbutdo]

Xin chào!
Cơ quan mình báo cáo đến năm 2008 thì lỗ nên mình hạch toán Nợ 421: 120.000.000đ
Khi cơ quan thuế về kiểm tra từ năm 2004 đến 2007 thì truy thu thuế thuế Giá trị gia tăng là 11.000.000đ và thuế thu nhập doanh nghiệp là 15.000.000đ và phạt kế toán là 3.500.000đ như vậy mình hạch toán những phần trên như thế nào? và bây giờ mình làm giảm phần lỗ đó như thế nào

 

[thanh nga 87]

phải xem kỹ là lý do bị truy thu thúê GTGT xem có ảnh hưởng đến loại TK nào mới biết điều chỉnh như thế nào, và xem kỹ biên bản thanh tra thuế là phải nộp hay là được khấu trừ vào với thuế đầu vào còn được hoàn lại

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

Xin chào!
Cơ quan mình báo cáo đến năm 2008 thì lỗ nên mình hạch toán Nợ 421: 120.000.000đ
Khi cơ quan thuế về kiểm tra từ năm 2004 đến 2007 thì truy thu thuế thuế Giá trị gia tăng là 11.000.000đ và thuế thu nhập doanh nghiệp là 15.000.000đ và phạt kế toán là 3.500.000đ như vậy mình hạch toán những phần trên như thế nào? và bây giờ mình làm giảm phần lỗ đó như thế nào

Truy thu thuế do hạch toán sai hay do bị Cơ quan thuế bóc tách chi phí không hợp lệ ?
+ Nếu như do Cơ quan thuế bóc tách chi phí không hợp lệ bạn hạch toán tại kỳ năm 2009:
Nợ TK 4211
Có TK 3331 Truy thu thuế GTGT
Nợ TK 4211
Cso TK 3334 Truy thu thuế TNDN
Kế toán bị phạt 3,5 triệu không hạch toán
+ Nếu như do bạn hạch toán sai từ năm 2004 kéo theo năm 2008 luỹ kế lỗ 120 triệu và bị phạt thì bạn nên coi lại Biên bản có yêu cầu chỉnh sửa Báo cáo TC không, nếu bạn thuộc trường hợp này thì phức tạp lắm cần coi kỹ Biên bản.

 

[gachip3]

Sao phạt lại không hạch toán nhỉ, vẫn là tiền DN, vẫn xuất tiền mà dù là không tính vào chi phí hợp lý. chẳng lẽ lấy tiền trong túi mình ra nộp. tất nhiên mình vẫn chưa nghĩ ra tài khỏan đối ứng là gì. Tài khoản loại 4 chăng,

 

[thanhvunt]

Khoản tiền phạt bạn có thể hạch toán làm giảm lợi nhận sau thuế hoặc hạch toán vào chi phí. Nếu bạn hạch toán vào chi phí thì khi quyết toán thuế bạn nhớ cho khoản phạt này vào chỉ tiêu B8 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN.

 

[caa]

Nợ 811
có 3331
có 3334
có 3338

 

[thd6758]

Xin chào!
Cơ quan mình báo cáo đến năm 2008 thì lỗ nên mình hạch toán Nợ 421: 120.000.000đ
Khi cơ quan thuế về kiểm tra từ năm 2004 đến 2007 thì truy thu thuế thuế Giá trị gia tăng là 11.000.000đ và thuế thu nhập doanh nghiệp là 15.000.000đ và phạt kế toán là 3.500.000đ như vậy mình hạch toán những phần trên như thế nào? và bây giờ mình làm giảm phần lỗ đó như thế nào

Các khoản trên bạn hạch toán như sau :
Ghi nợ TK 811 ghi có 33311 : Truy thu thuế GTGT
có 3334 : Truy thu thuế TNDN
có 3338 : Phạt vi phạm chế độ kế toán
Hạch toán năm 2009 chú ý khi tính thuế TNDN năm 2009 các khoản này loại ra khỏi chi phí hợp lý.
Khi nộp các khoản này bạn hạch toán có 111, 112 nợ các TK tương ứng

 

[nhanhbutdo]

cơ quan mình bị thuế hất các khoản đó ra và bị phạt các khoản tiền đó

 

[nhanhbutdo]

Tk 421

Xin chào!
Phần Nợ 421: 120 triệu thì làm giảm như thế nào
Các khoản mà thúê truy thu là do họ hất ra chớ không phải mình hạch toán bị sai?