Xin chào cả nhà! Hãy giúp mình với:
Ngày 25/3 mình rút TGNH về nhập quỹ TM là 100.000.000 . Khi rút về mình ghi PT55 đồng thời định khoản vào sổ nhật ký chung (trên phần mềm KT excel) N111/C112:100.000.000 .Cuối cùng tồn quỹ dư 100.000.000. Không biết mình ĐKhoản còn thiếu hay tại phầm mềm của mình nhảy sai. Xin cả nhả giúp mình với, mình xin cảm ơn nhiều. Xin Chào
Chuyện cuối kỳ còn tồn quỹ 100tr với chuyện rút 100tr về nhập quỹ không có gì nói lên là bạn đã làm sai hay đúng cả. Để biết được mình đã làm sai hay đúng bạn phải đối chiếu giữa sổ sách với chứng từ thu chi thực tế để xác định rằng mình đã làm sai hay đúng chưa. Còn cái định khoản như vậy về mặt lý thuyết là đúng. Nhưng khi mình làm nghiệp vụ này mình thường hạch toán :
1/ Nợ 113/ Có 112 100tr
2/ Nợ 111/ Có 113 100tr
Cách làm này có hai ưu điểm:
- Thứ nhất đảm bảo tính cẩn trọng trong kế toán, bởi khi bạn rút tiền từ ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt trên đường vận chuyển vẫn có những rủi ro cho nên ghi vào tài khoản 113 là hợp lý nhất.
- Thứ hai những ai dùng phần mềm kế toán sẽ có lỗi đó là nghiệp vụ trùng (Vd : rút tiền mặt nhập quỹ vừa được ghi ở phân hệ tiền mặt vửa ghi ở phân hệ tiền gửi) để khử trùng thì ta có hai cách: thứ nhất hạch toán thông qua 113, thứ hai chỉ ghi ở 1 trong hai phân hệ. Nhưng nếu sử dụng cách thứ hai thì khi kiểm tra sổ chi tiết thấy không tiện lắm vì thấy phát sinh mà phiếu kèm theo thì không được ghi. -> theo mình cách 1 là tối ưu.
Trường hợp của bạn có sử dụng phần mềm vậy nên bạn thử kiểm tra lại có thể nó bị trùng bút toán không?
Chúc bạn thành công.
