Hạch toán chi phí công tác tỉnh?

[Brand]

Các anh chị, các bạn hạch toán dùm mình nghiệp vụ PS sau, mình cảm ơn nhiều
- Trong tháng có PS tạm ứng 2.000.000 đi công tác tỉnh
Chứng từ thanh toán gồm:
+ Công tác phí :120.000 (30.000/1 ngày *4)
+ Lưu trú qua đêm : 140.000/1đêm ( Có hóa đơn)
280.000/2 đêm ( ko hóa đơn)
+Tiền vé xe,taxi đi lại : 450.000 (có hóa đơn )
Đi công tác về trả lại số tiền tạm ứng còn dư : 10.000
(Công tác phí, lưu trú qua đêm đều theo quy chế công ty )
- Ngoài ra công ty còn có khoản phụ cấp tiền xăng nhân viên đi công việc cho công ty (30.000/1 ngày) chỉ theo quy chế công ty, ko có hóa đơn, chỉ có bảng phụ cấp có ký nhận của nhân viên thì có được đưa vào chi phí hợp lý ko? Và đưa vào tài khoản nào?

 

[iuketoan]

Các anh chị, các bạn hạch toán dùm mình nghiệp vụ PS sau, mình cảm ơn nhiều
- Trong tháng có PS tạm ứng 2.000.000 đi công tác tỉnh
Chứng từ thanh toán gồm:
+ Công tác phí :120.000 (30.000/1 ngày *4)
+ Lưu trú qua đêm : 140.000/1đêm ( Có hóa đơn)
280.000/2 đêm ( ko hóa đơn)
+Tiền vé xe,taxi đi lại : 450.000 (có hóa đơn )
Đi công tác về trả lại số tiền tạm ứng còn dư : 10.000
(Công tác phí, lưu trú qua đêm đều theo quy chế công ty )
- Ngoài ra công ty còn có khoản phụ cấp tiền xăng nhân viên đi công việc cho công ty (30.000/1 ngày) chỉ theo quy chế công ty, ko có hóa đơn, chỉ có bảng phụ cấp có ký nhận của nhân viên thì có được đưa vào chi phí hợp lý ko? Và đưa vào tài khoản nào?

tiền công tác phí thì phải có hoá đơn thì mới đc coi là chi phí hợp lý bạn ạ. chi phí công tác thì đưa vào tk 642 đi.
còn khoản phụ cấp đi lại thì đã nằm trong chi phí công nhân viên nên đg nhiên là chi phí hợp lý rùi, dùng tk chi phí nhân viên (622,641,642,627) nhé.

- Ngoài ra công ty còn có khoản phụ cấp tiền xăng nhân viên đi công việc cho công ty (30.000/1 ngày) chỉ theo quy chế công ty, ko có hóa đơn, chỉ có bảng phụ cấp có ký nhận của nhân viên thì có được đưa vào chi phí hợp lý ko? Và đưa vào tài khoản nào?

cái này không phải là phụ cấp đâu, tớ nghĩ cái này là tiền công tác phí.

 

[windowmtd166]

tiền xăng dầu hỗ trợ mỗi ngày 30ng là phụ cấp, cái này nếu có quy định trong hợp đồng lao động thì là chi phí hợp lý, ko quy định thì ko dc. các chi phí công tác phải xem phục vụ cho hoat động gì, nếu phục vụ công tác quản lý thì cho hết vào 642 dù có hoá đơn hay ko. Đối với những chi phí ko hoá đơn thì ghi chú lại để cuối năm khi làm quyết toán thuế TNDN tự loại ra khỏi chi phí tính thuế nhé. Bạn nên phân biệt chi phí kế toán và chi chí tính thuế là 2 chi phí khác nhau nhé. Thân

 

[kelanhlung2501]

tiền xăng dầu hỗ trợ mỗi ngày 30ng là phụ cấp, cái này nếu có quy định trong hợp đồng lao động thì là chi phí hợp lý, ko quy định thì ko dc. các chi phí công tác phải xem phục vụ cho hoat động gì, nếu phục vụ công tác quản lý thì cho hết vào 642 dù có hoá đơn hay ko. Đối với những chi phí ko hoá đơn thì ghi chú lại để cuối năm khi làm quyết toán thuế TNDN tự loại ra khỏi chi phí tính thuế nhé. Bạn nên phân biệt chi phí kế toán và chi chí tính thuế là 2 chi phí khác nhau nhé. Thân

ơ, bạn kia chỉ nói cp xăng dầu mỗi ngày công tác thôi thì phải. Nếu vậy thì phải là cp ctác. Còn 1 tháng có cộng thêm cp xăng vào lương dù ctác or ko đều dc cộng 30.000/ngày thì là pcap.

 

[Brand]

Các anh chị, các bạn hạch toán dùm mình nghiệp vụ PS sau, mình cảm ơn nhiều
- Trong tháng có PS tạm ứng 2.000.000 đi công tác tỉnh
Chứng từ thanh toán gồm:
+ Công tác phí :120.000 (30.000/1 ngày *4)
+ Lưu trú qua đêm : 140.000/1đêm ( Có hóa đơn)
280.000/2 đêm ( ko hóa đơn)
+Tiền vé xe,taxi đi lại : 450.000 (có hóa đơn )
Đi công tác về trả lại số tiền tạm ứng còn dư : 10.000
(Công tác phí, lưu trú qua đêm đều theo quy chế công ty )
- Ngoài ra công ty còn có khoản phụ cấp tiền xăng nhân viên đi công việc cho công ty (30.000/1 ngày) chỉ theo quy chế công ty, ko có hóa đơn, chỉ có bảng phụ cấp có ký nhận của nhân viên thì có được đưa vào chi phí hợp lý ko? Và đưa vào tài khoản nào?

Đi công tác tỉnh là đi công trình thì mình theo dõi TK 627, Cuối tháng K/C 154 tính giá thành cho từng công trình. Vì mình thấy KTT công ty mình chỉ hạch toán những chứng từ có hóa đơn thôi, còn những chi phí ko hóa đơn chị ấy loại bỏ hết. Dù có trong quy chế công ty. Chị ấy viết Phiếu chi theo đúng Báo cáo thuế hàng tháng. Giờ bàn giao công việc cho Mình nên tìm hiểu có đúng vậy ko thôi.
- Đi công việc cho công ty là khi nào Giám đốc sai nhân viên đi thì mới ghi 30.000 ngàn/ 1 ngày .Còn ko thì thôi

 

[dangkyhaan]

tiền xăng dầu hỗ trợ mỗi ngày 30ng là phụ cấp, cái này nếu có quy định trong hợp đồng lao động thì là chi phí hợp lý, ko quy định thì ko dc. các chi phí công tác phải xem phục vụ cho hoat động gì, nếu phục vụ công tác quản lý thì cho hết vào 642 dù có hoá đơn hay ko. Đối với những chi phí ko hoá đơn thì ghi chú lại để cuối năm khi làm quyết toán thuế TNDN tự loại ra khỏi chi phí tính thuế nhé. Bạn nên phân biệt chi phí kế toán và chi chí tính thuế là 2 chi phí khác nhau nhé. Thân

Mình đồng ý với ý kiến của windowmtd166.
Như bạn biết, Chi phí hợp lý là chi phí có hóa đơn chứng từ hợp lệ. còn chi phí khôgn hợp lý thì ngược lại. Tuy nhiên khi hạch toán, mình cũng không thể bỏ ngoài các chi phí không hợp lý được. Mình nghĩ bạn nên có một TK riêng để theo dõi các chi phí ko hợp lý này để cuối năm khi quyết toán thuế TNDN bạn có thể dễ dàng loại ra khỏi chi phí tính thuế. chẳng hạn Bên Công ty mình mình để riêng một TK 6428: Các chi phí PS ko có ctừ hợp lý.
Chúc bạn thành công!