Tính sai thuế GTGT phải nộp

[quan_ngo]

Xin chào các bạn!

Mình mới bắt đầu làm về thuế GTGT từ tháng 4. Đến giờ phát hiện ra mình tính nhầm phần thuế đầu vào đc khấu trừ của tháng 4, làm cho tổng số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đáng ra phải nộp là 2 triệu. (tổng số đã khai là 530 triệu, số đúng là 532 triệu)

Để khắc phục sai sót này, mình ghi điều chỉnh tăng thuế ở tờ khai tháng 5 có đc ko? Và như vậy DN mình có phải chịu phạt gì ko?

Nếu có văn bản nào hướng dẫn phần này, các bạn làm ơn chỉ giùm với. Mình xin cảm ơn nhiều nhiều.

 

[trieukhang]

Xin chào các bạn!

Mình mới bắt đầu làm về thuế GTGT từ tháng 4. Đến giờ phát hiện ra mình tính nhầm phần thuế đầu vào đc khấu trừ của tháng 4, làm cho tổng số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đáng ra phải nộp là 2 triệu. (tổng số đã khai là 530 triệu, số đúng là 532 triệu)

Để khắc phục sai sót này, mình ghi điều chỉnh tăng thuế ở tờ khai tháng 5 có đc ko? Và như vậy DN mình có phải chịu phạt gì ko?

Nếu có văn bản nào hướng dẫn phần này, các bạn làm ơn chỉ giùm với. Mình xin cảm ơn nhiều nhiều.

Khai bổ sung 01/KHBS vào bất kỳ thời điểm phát hiện nào nhưng trước khi Công bố QĐ thanh tra, kiểm tra DN và bị phạt 0,05% x 2Triệu X số ngày (Tính từ ngày 21/05) vì tăng số thuế phải nộp. Hướng dẫn tại TT60.
Chào

 

[DatThanhSonCo]

ĐÚng rồi. Nên làm 1 giải trình và tính bổ sung theo 2.0 là được. Sai sót kế toán là không tránh khỏi. Ko nên nặng nề quá. Thân!